老师好，2023年录入有一张凭证录错了，其中是销项税额应该为贷方：3312.5；实际录了借方；导致主营业务收入也录多了，请问一下应该怎么修改与申报比较好？

做最好的me❤ 追问

2024-04-07 17:08

就是在24年 冲字去年的分录后 按正常的分录入账
 如果是收入相关的 借：应收账款 贷 以前年度损益调整 应交税费 应交增值税（销项税额）正常申报就可以吗

小林老师 解答

2024-04-07 17:08

是的，您的理解非常正确

小林老师 解答

2024-04-07 17:08

冲回也用以前年度损益调整

做最好的me❤ 追问

2024-04-07 17:24

跨年调整，有什么坏处吗，影响申报增值税，所得税吗

小林老师 解答

2024-04-07 17:28

您的这个业务本来账就与纳税申报表不一样，更新后才正确