请问老师，21年年底时，不小心将一笔销项税额错入进了主营业务收入里边，现在准备报22年第一季度的季报，怎么做调整呢？

会计学堂 追问

2022-04-19 09:16

当时做的是：借应收账款   贷：主营业务收入   贷：销项税     这个当月销项金额入少了，比如是1000，入到主营业务收入里边了

郭老师 解答

2022-04-19 09:19

借利润分配未分配利润，贷应交税费应交增值税销项，汇算清缴的时候，你的收入需要减少。

会计学堂 追问

2022-04-19 09:28

上面你说的是做到3月吗？

会计学堂 追问

2022-04-19 09:33

这跨年不用到以前年度损益调整的科目吗？

郭老师 解答

2022-04-19 09:33

你好，你是企业会计准则做账吗？

郭老师 解答

2022-04-19 09:33

做到三月份四月份都可以的。

会计学堂 追问

2022-04-19 09:36

我们是小企业会计准则

郭老师 解答

2022-04-19 09:37

小企业会计准则用不到以前年度损益调整这个科目
安我上面写的就行。