老师，请问子公司注销，子公司车辆转给母公司，是以资抵债好还是走营业外？

淡定的口红 追问

2024-04-07 16:27

因为子公司日常费用（工资及社保等）是母公司转过来的，没有进实收资本，一直挂的其他应付款，是不是两种方式都可以？

郭老师 解答

2024-04-07 16:28

是的，可以这么做的。

淡定的口红 追问

2024-04-07 16:31

不涉及增值税了嘛？

郭老师 解答

2024-04-07 16:33

你好，需要缴纳的正常交

淡定的口红 追问

2024-04-07 16:38

走营业外收入，增值税要怎么计算，重点是没有增值

郭老师 解答

2024-04-07 16:39

好，营业外收入不需要交，但是这个你给他车需要缴纳的。

郭老师 解答

2024-04-07 16:39

按照抵欠款的金额除以1.13×13%，如果是08年之后买来的单位是一般计税一般纳税人。

淡定的口红 追问

2024-04-07 16:42

老师，如果子公司走营业外支出，母公司走营业外收入就不用缴纳增值税，是这个意思吗

郭老师 解答

2024-04-07 16:43

是的对的，是这个意思的。

淡定的口红 追问

2024-04-07 16:45

那子公司走营业外支出，要以车辆账面价值来计算应交增值税吗

郭老师 解答

2024-04-07 16:46

是的，对的，是这么做的。

淡定的口红 追问

2024-04-07 16:49

如果我车辆账面价值47000，应交增值税是47000/1.13*0.13还是直接乘以0.13？

郭老师 解答

2024-04-07 16:49

哦，市场价格是多少的。

淡定的口红 追问

2024-04-07 16:51

二手车市场价应该更低一些

郭老师 解答

2024-04-07 16:52

你好，那你按照市场价格来就行，你们抵扣的金额是按照哪一个？

淡定的口红 追问

2024-04-07 16:57

就走营业外支出，不知道市场价，可不可以就以账面价值47000来算？

郭老师 解答

2024-04-07 16:58

可以的，可以这么做的

淡定的口红 追问

2024-04-07 17:01

应交增值税怎么算？

郭老师 解答

2024-04-07 17:03

47000/1.13*0.13按照这个来填写的。

淡定的口红 追问

2024-04-07 17:07

老师，母子公司之间往来款的余额走营业外收支，双方是不是都不涉及增值税

郭老师 解答

2024-04-07 17:07

是的对的是的对的。