公司去年10月才成立，现在才建账，现在补做去年的帐，发工资这一块怎么补做呢

翅膀 追问

2018-04-10 20:46

报税的时候会不会有风险呢啊啊 我要不去年好 几个月的工资呢啊啊啊，现在都到补以前的业务

王雁鸣老师 解答

2018-04-10 20:48

您好，会有风险的，不过现在正好汇算清缴，没事的。

翅膀 追问

2018-04-10 20:53

那我不补去年的工资了，补去年的费用及银行账，现在汇算请缴受影响，影响大ma

王雁鸣老师 解答

2018-04-10 20:54

您好，受影响，影响不大的。

翅膀 追问

2018-04-10 21:03

补做工资影响大吗，我要怎么做分录呢，风险要小一些呢

王雁鸣老师 解答

2018-04-10 21:06

您好，如果确实支付了，影响不大，如果没有支付的话，影响大的。分录请参考。 
1.计提工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款或现金

翅膀 追问

2018-04-10 21:21

哦，好哦谢谢，老师，我朋友有一个小规模公司，2015年成立，2015年3月报表报错了，资产负债表里面上面应付职工薪酬体现2500元，然后15年一年都没做账，16年才建账，不知道之前报表2500元，怎么处理呢

王雁鸣老师 解答

2018-04-10 21:22

您好，不客气，以前的2500可以不用管它了，以实际的为准进行处理即可。

翅膀 追问

2018-04-10 21:26

会不会时间久了罚款罚的更多呢，还有就是怕税务局金税三期系统爆红?2016年会牵涉到残保金这块呢 ?

王雁鸣老师 解答

2018-04-10 21:27

您好，不会的，如果2016年没有发工资的话，不会涉及残保金这块的。

翅膀 追问

2018-04-10 21:34

哦，那之前2500元就不用管了吗，像种报表报错了，现在可以去税务局处理吗，重新申报可以吗

王雁鸣老师 解答

2018-04-10 21:35

您好，是的，不用管了，不需要处理了，毕竟就2500元。可以重新申报。

翅膀 追问

2018-04-10 21:37

重新申报又要专管员哪里去处理吧

王雁鸣老师 解答

2018-04-10 21:39

您好，是的。

翅膀 追问

2018-04-10 21:41

老师应收账款挂久了好几年，有风险吗，好几年了

王雁鸣老师 解答

2018-04-10 21:43

您好，转坏账处理吧，一般情况下，没有确凿的证据收不回来了，只是不允许税前扣除而已。

翅膀 追问

2018-04-10 21:45

谢谢老师