房地产行业能不能把预缴增值税，附加税，土地增值税，印花税，等等所有的税的计提和缴纳分录发一下

小鱼儿 追问

2024-04-05 11:16

预缴怎么会有主营业务收入呢？都还没到确认收入的时候，有主营业务收入吗？

小鱼儿 追问

2024-04-05 11:18

还有，得先计提再缴纳啊。要先计提的分录，再下面是缴纳的分录

冉老师 解答

2024-04-05 11:18

预缴怎么会有主营业务收入呢？都还没到确认收入的时候，有主营业务收入吗？

预交只做一笔分录
借应交税费预交增值税
贷银行存款

冉老师 解答

2024-04-05 11:19

预交一般收入条件还没达到

冉老师 解答

2024-04-05 11:19

后期收入达到了，在确认收入，确认增值税

小鱼儿 追问

2024-04-05 11:26

我说的是税，不是收入，我说的是计提各种税和缴纳税的分录，不是计提收入，每个月计提的税和缴纳上个月的税的分录怎么做

冉老师 解答

2024-04-05 11:41

收入的话，不能计提，按照确认开票确认的

小鱼儿 追问

2024-04-05 11:50

我上个月预缴了增值税，土地增值税，附加税！印花税，我是不是应该在上个月先计提！但是我没有计提，我是不是要补提！然后我得怎么计提和缴纳

冉老师 解答

2024-04-05 12:43

要补计提的同学
增值税
借应收账款
贷主营业务收入
应交税费应交增值税

土地增值税
借税金及附加
贷应交税费应交土地增值税

小鱼儿 追问

2024-04-05 14:34

我没说收入，我一直说的是税，能不能看清楚题目，我都告诉你了，现在没有确认收入，没有营业收入，这肯定不用计提啊，我再最后重复一遍我的问题，我要知道每个月预缴的税的计提分录，和缴纳税的分录！房地产所有预缴税的分录，和缴纳税的分录！比如计提预缴增值税的分录单独写出来，缴纳增值税的分录单独写出来……每个税帮我分一下出来！

冉老师 解答

2024-04-05 14:36

抱歉，同学，老师详细给你解读一下
预交的话，是提前缴纳，不用计提

小鱼儿 追问

2024-04-05 15:30

怎么会不要计提？企业所得税。附加税都需要计提啊

冉老师 解答

2024-04-05 15:36

增值税预交不用计提，

冉老师 解答

2024-04-05 15:36

所得税要的
计提预交所得税
借所得税费用
贷应交所得税


附加税预提
借税金及附加
贷应交税费应交附加税