关于个税手续费退费做营业外收入，销项按6%计算是吗，那这个销项在增值税申报的时候怎么填列呢

尹四月 追问

2024-04-03 13:25

我们是小规模，没有6%那一列

郭老师 解答

2024-04-03 13:25

你好，小规模是1%的税率，季度30万以内，第10栏。

郭老师 解答

2024-04-03 13:25

过的在第一行和第三行里面填写。

尹四月 追问

2024-04-03 13:27

我们是小规模，季度超过30w了，这种情况下，这个个税手续费还是按6%计算销项，然后填在第一行和第三行吗

郭老师 解答

2024-04-03 13:28

小规模的1%填写到第一行和第三行

1%的税率，这个收到了吗？

尹四月 追问

2024-04-03 13:29

这是开普票的金额填第一行和第三行吧

郭老师 解答

2024-04-03 13:30

你好，无票收入和普通发票的一样贴。

郭老师 解答

2024-04-03 13:30

无票收入和普通发票的一样填写。

尹四月 追问

2024-04-03 13:32

嗯嗯都写在第三行哇，合计数填第一行，那这个个税手续费算无票收入，税率是6%吗

郭老师 解答

2024-04-03 13:33

同学，你怎么老是6%，6%，小规模哪有这个税率？

尹四月 追问

2024-04-03 13:34

那你告诉我，个税的手续费做营业外收入要不要做销项，做销项税率是多少

郭老师 解答

2024-04-03 13:34

你好
需要做
小规模1%的税率。

郭老师 解答

2024-04-03 13:35

小规模的1%填写到第一行和第三行

1%的税率，这个收到了吗？

尹四月 追问

2024-04-03 13:38

1、我问你们的人你们说是按6%算这个个税手续费的销项，也可能是我没讲清楚


2、“小规模的1%填写到第一行和第三行

1%的税率，这个收到了吗？”这个的意思是普票填到第一行和第三行哇，如果是专票还是要填到第一行第二行的吧

郭老师 解答

2024-04-03 13:39

你好，季度30万以上的填写到第一行和第三行，专票的填写到第一行和第二行。

尹四月 追问

2024-04-03 13:40

嗯嗯所以这个个税手续费的销项还是按1%算，然后填在第三行和第一行是吗，我再确定一下

郭老师 解答

2024-04-03 13:43

对的是的，是这么做的。