17年水务开来的专用发票已认证抵扣，现在水务通知说有优惠，需把17年的发票冲红但是我17年的发票已经结转完成本了这个会计分录应该怎么做

张艳老师 解答

2018-04-10 14:31

当时是怎么做分录的？其实税务公司可以开具红字发票的，作为销售返利处理的。

会计 追问

2018-04-10 14:40

我们这是做借：工程施工  贷：银行存款 
水务公司开红字发票，对于我们单位来说那成本不就相对应的就少了

张艳老师 解答

2018-04-10 14:45

您当时没确定进项税额吗？

会计 追问

2018-04-10 15:13

进项税当时已认证

张艳老师 解答

2018-04-10 15:14

那您就做  借：工程施工  红字  贷：银行存款  红字   应交税费--应交增值税（进项税额转出）

会计 追问

2018-04-10 15:15

完整的是借：工程施工  80  应交税金-进项税 20  贷：银行存款100

会计 追问

2018-04-10 15:17

成本这一块儿已经在年底结转完毕了，这个是不是得做纳税调整

张艳老师 解答

2018-04-10 15:17

借：工程施工 -80  贷：银行存款 -100   应交税费--应交增值税（进项税额转出） 20

会计 追问

2018-04-10 15:20

还是说我可以在成本里面先负数挂着，等今年水费发票来了再减

张艳老师 解答

2018-04-10 15:22

是的，做完分录就是负数挂了，等发票来时，在重新做分录了。