- 送心意
郭老师
职称: 初级会计师
相关问题讨论
你好,这个固定资产你们需要销售出去。
2024-04-02 14:41:13
逐项填写固定资产名称、类别、数量、单价、购入时间、使用年限、原值、累计折旧和减值准备
这些数据都是来自公司的固定资产台账
2019-11-06 21:02:17
一、资产处置损益明细表
1、账面价值(1)列:填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项资产账面价值的金额。
2、计税基础(2)列:填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项资产计税基础的金额,即取得资产时确定的计税基础减除在清算开始日以前纳税年度内按照税收规定已在税前扣除折旧、摊销、准备金等的余额。
3、可变现价值或交易价格(3)列:填报纳税人清算过程中各项资产可变现价值或交易价格的金额。
4、资产处置损益(4)列:填报纳税人各项资产可变现价值或交易价格减除其计税基础的余额。等于可变现价值或交易价格(3)列-计税基础(2)列。
二、负债清偿损益明细表
1、账面价值(1)列:填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项负债账面价值的金额。
2、计税基础(2)列:填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项负债计税基础的金额,即负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税收规定予以扣除金额的余额。
3、清偿金额(3)列:填报纳税人清算过程中各项负债的清偿金额。
4、负债清偿损益(4)列:填报纳税人各项负债计税基础减除其清偿金额的余额。等于计税基础(2)列-清偿金额(3)列
三、剩余财产计算和分配明细表
1、第1行资产可变现价值或交易价格:填报纳税人全部资产的可变现价值或交易价格金额。等于“资产处置损益明细表”第3列“可变现价值或交易价格(3)”第32行“总计”金额。
2、2至8行依照实际情况填列。
3、第9行“其他债务”,填报纳税人清算过程中偿还的其他债务。一般等于“负债清偿损益明细表”第3列“清偿金额(3)”第23行“总计”金额。
四、中华人民共和国企业清算所得税申报表(主表)
1、第1行资产处置损益填报纳税人全部资产按可变现价值或交易价格扣除其计税基础后确认的资产处置所得或损失金额。等于“资产处置损益明细表”第4列“资产处置损益(4)”第32行“总计”。
2、第2行负债清偿损益:填报纳税人全部负债按计税基础减除其清偿金额后确认的负债清偿所得或损失金额。等于“负债清偿损益明细表”第4列“负债清偿损益(4)”第23行“总计”。
3、第3、4、5、7、8、9行依照实际情况填列。
4、第10行,填写前5个纳税年度累计可结转弥补的亏损额。
根据国税函[2009]684号《关于企业清算所得税有关问题的通知》的规定,企业清算时,应当以整个清算期间作为一个纳税年度,依法计算清算所得及其应纳所得税;清算期间指公司实际生产经营终止之日至办理完毕清算事务之日止的期间。
2019-10-21 17:35:43
你好
一、资产处置损益明细表
1、账面价值(1)列:填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项资产账面价值的金额。
2、计税基础(2)列:填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项资产计税基础的金额,即取得资产时确定的计税基础减除在清算开始日以前纳税年度内按照税收规定已在税前扣除折旧、摊销、准备金等的余额。
3、可变现价值或交易价格(3)列:填报纳税人清算过程中各项资产可变现价值或交易价格的金额。
4、资产处置损益(4)列:填报纳税人各项资产可变现价值或交易价格减除其计税基础的余额。等于可变现价值或交易价格(3)列-计税基础(2)列。
二、负债清偿损益明细表
1、账面价值(1)列:填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项负债账面价值的金额。
2、计税基础(2)列:填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项负债计税基础的金额,即负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税收规定予以扣除金额的余额。
3、清偿金额(3)列:填报纳税人清算过程中各项负债的清偿金额。
4、负债清偿损益(4)列:填报纳税人各项负债计税基础减除其清偿金额的余额。等于计税基础(2)列-清偿金额(3)列
三、剩余财产计算和分配明细表
1、第1行资产可变现价值或交易价格:填报纳税人全部资产的可变现价值或交易价格金额。等于“资产处置损益明细表”第3列“可变现价值或交易价格(3)”第32行“总计”金额。
2、2至8行依照实际情况填列。
3、第9行“其他债务”,填报纳税人清算过程中偿还的其他债务。一般等于“负债清偿损益明细表”第3列“清偿金额(3)”第23行“总计”金额。
四、中华人民共和国企业清算所得税申报表(主表)
1、第1行资产处置损益填报纳税人全部资产按可变现价值或交易价格扣除其计税基础后确认的资产处置所得或损失金额。等于“资产处置损益明细表”第4列“资产处置损益(4)”第32行“总计”。
2、第2行负债清偿损益:填报纳税人全部负债按计税基础减除其清偿金额后确认的负债清偿所得或损失金额。等于“负债清偿损益明细表”第4列“负债清偿损益(4)”第23行“总计”。
3、第3、4、5、7、8、9行依照实际情况填列。
4、第10行,填写前5个纳税年度累计可结转弥补的亏损额。
根据国税函[2009]684号《关于企业清算所得税有关问题的通知》的规定,企业清算时,应当以整个清算期间作为一个纳税年度,依法计算清算所得及其应纳所得税;清算期间指公司实际生产经营终止之日至办理完毕清算事务之日止的期间。
2022-09-08 11:47:05
资产处置损益只是处置固定资产的收益或损失,要看一下你的表格格式
2018-08-01 13:47:48
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
小规模纳税人的物业公司提供居民供暖(免税)服务增 问
主表12行里面填写,然后去减免明细表最后一行第一列、第三列填写销售额,最后一列填写销售额乘以3%。 答
老师不同税种中央和地方的留存比例哪里可以查询 问
您好,打开中华人民共和国税收网站,选择“地方税收”,点击“税收地方留存比例”。 答
我想咨询个问题:企业间的借款,能开利息发票吗? 问
企业间的借款,能开利息发票 答
请问老师:公司做项目的,项目人员的-业务招待费的话 问
你好!这个是计入损益里面了 答
老师 我们公司只需要开具旧汽车增值税专用发票 问
只要营业执照上有汽车销售就可以开具 答
获取全部相关问题信息