老师有份凭证不会做，请帮忙看一下怎么做的。因为 要汇算清缴，需要补做凭证。这个凭证不知道怎么做的。已收款未开票，2022年部分，只把税计提了做在应交税费，2023年部分补做收入成本及税金，所得税暂时不考虑，等正式开票再说。

2021年交2020年汇算清缴的企业所得税时做错了，当时凭证做成 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税，在2022年怎么修改

答： 第一步，做这笔分录的反分录 借：应交税费-应交所得税 贷：所得税费用 第二步， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借利润分配-非 贷以前年度损益调整

老师有份凭证不会做，请帮忙看一下怎么做的。因为 要汇算清缴，需要补做凭证。这个凭证不知道怎么做的。已收款未开票，2022年部分，只把税计提了做在应交税费，2023年部分补做收入成本及税金，所得税暂时不考虑，等正式开票再说。

答： 您好，要更正申报22年所得税汇缴申报表，计提应交税费就要同步计提未开票收入，我们的所得税收入和增值税收入不一样，这是个税务风险，确认收入和增值税与开票无关，我们在开票时把原未开票收入的分录红冲，再按开票金额做分录就可以了

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

请问一下所得税汇算清缴退税，怎么做凭证呢？

答： 您好 借：应交税费-应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 收到退税时 借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税