送心意

萌萌老师

职称注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师

2024-04-02 11:34

同学你好!转售电开票指的是物业公司在代售水电过程中,将电费作为转售货物进行开票的行为。在这种情况下,物业公司不再仅仅是代收代缴的角色,而是成为了电力的转售方,需要按照转售电力的规定进行开票和纳税。
关于税率,转售电力的税率通常按照销售货物的税率来计算。而编码方面,转售电力的发票编码应遵循税务部门的相关规定,具体编码可能因地区和行业而有所不同。

一先生 追问

2024-04-02 11:52

小区一块表,月付供电局10万,转售商铺无电价差收取2万,开了13%税率电费票,剩下的8万属于小区公共能耗和电损,这2万我们是按税率缴纳增值税和附加税,2万做收入 10万成本 ,对于物业公司来说,不仅没赚商铺的电费钱,还要倒贴税费, 这个情况是这样理解的吗,有抵扣事项吗?

萌萌老师 解答

2024-04-02 11:59

您的理解基本正确。
关于抵扣事项,物业公司支付的10万元电费成本,在计算应纳增值税额时,可以作为进项税额进行抵扣。这意味着物业公司支付的电费中所包含的增值税部分,可以在公司应纳的增值税额中抵扣。然而,需要注意的是,抵扣的前提是物业公司必须取得合规的增值税专用发票或其他可抵扣的凭证。

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你好,这种做法肯定是不合法的
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