境外企业在中国境内取得收入应交哪些税

东老师

职称：中级会计师,税务师

2024-04-02 11:28

您好，涉及到增值税附加税企业所得税

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29、下列关于居民企业和非居民企业的表述中，正确的是（） A.居民企业，是指依法在中国境内成立，或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业 B.居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。C.非居民企业，是指依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业。D.非居民企业就其来源于中国境内、境外的所得的所得缴纳企业所得税

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某外国公司实际管理机构不在中国境内，也未在中国境内设立机构场所，2019年从中国境内某企业取得其专利技术使用权转让收入21.2万元（含增值税），发生成本10万元。该外国公司在中国境内应缴纳企业所得税（　）万元。非居民企业未在中国境内设立机构场所的，实际所得税税率10%，应缴纳企业所得税21.2÷（1＋6%）×10%＝2（万元）。请问：为什么不减成本10万

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9.某日本企业（实际管理机构不在中国境内）在中国境内设立分支机构，2023 年该机构在中国境内取得咨询收入 500 万元；在中国境内培训技术人员，取得日方支付的培训收入 200 万元；在香港取得与该分支机构无实际联系的所得 80 万元。 2023 年度该境内机构企业所得税的应纳税收入总额为（）万元。A.500B.580C.700D.780

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老师，，中国境内企业在国外取得收入，国外公司代扣企业所得税之后，怎么做分录，怎么申报收入呢

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