请问建筑企业一般纳税人，支付的保险费要价税合计吗

大鈺 追问

2024-04-01 21:48

好的，帮我看下这笔异地预缴的分录对不对

廖君老师 解答

2024-04-01 21:50

您好，分录是这么写的，附加税还要一个分录计提  税金及附加

大鈺 追问

2024-04-01 21:57

看下是这样的吗

廖君老师 解答

2024-04-01 21:59

您好，是的，就是这些分录

大鈺 追问

2024-04-01 22:23

工会经费是计入管理费用吗

廖君老师 解答

2024-04-01 22:24

您好，是的
借:管理费用-工会经费
贷:应付职工薪酬一工会经费

大鈺 追问

2024-04-01 22:25

工会经费是由法人支付的

廖君老师 解答

2024-04-01 22:26

您好，
借:应付职工薪酬-工会经费
贷:其他应付款-法人

大鈺 追问

2024-04-01 22:26

借：应付职工薪酬-工会经费
贷：其他应付款-XX

廖君老师 解答

2024-04-01 22:27

您好，我跟您的分录一样呀

大鈺 追问

2024-04-01 22:29

不好意思，您的回答要刷新才能看到。
那交企业所得税是什么分录

廖君老师 解答

2024-04-01 22:33

您好，借：所得税费用
贷：应交税金-应交所得税
借：应交税金-应交所得税
贷：银行

大鈺 追问

2024-04-01 22:35

谢谢，建筑企业的企业所得税不需要预缴的吧

廖君老师 解答

2024-04-01 22:36

您好，季度申报所得税都是预缴的

大鈺 追问

2024-04-01 22:39

工会经费和企业所得税的预缴比例是多少呀

廖君老师 解答

2024-04-01 22:41

您好，1.《国家税务总局关于工会经费企业所得税税前扣除凭据问题的公告》(国家税务总局公告2010年第24号）第一条规定，自2010年7月1日起，企业拨缴的职工工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，凭工会组织开具的《工会经费收入专用收据》在企业所得税税前扣除。
2.所得税是看我们利润表的，利润为正才交税

大鈺 追问

2024-04-01 22:43

一般纳税人是按月预缴的吧

廖君老师 解答

2024-04-01 22:44

您好，不是，所得税都是季度申报，

大鈺 追问

2024-04-01 22:50

我这里有一张项目地缴纳的完税证明，您看是不是按月交的

廖君老师 解答

2024-04-01 22:51

您好，这个是异地开票就要预缴