请问老师，企业要注销，利润表弥补以前年度亏损后还盈利，但是账上实收资本10万，未分配利润是负数，怎么调整不用交企业所得税

路 追问

2024-04-01 14:15

就是账上调过以后 是亏损，但是利润表是盈利 弥补前几年的亏损后还是盈利，怎么调整呀

邹老师 解答

2024-04-01 14:17

你好，能举个例子具体说明一下（账上调过以后 是亏损，但是利润表是盈利 弥补前几年的亏损后还是盈利）吗？
用具体的数据描述一下

路 追问

2024-04-01 14:27

利润表调整过盈利69万多，弥补前几年亏损是61万多 ，这样的话就是盈利7万多，资产负债表实收资本是10万，未分配利润是-99999，其他都没东西了

邹老师 解答

2024-04-01 14:28

你好，利润表调整过盈利69万多，是汇算清缴的时候调增了应纳税所得额吗？ 

路 追问

2024-04-01 14:31

是之前没有付掉的 做了营业外收入

邹老师 解答

2024-04-01 14:32

你好，之前没有付掉的 做了 营业外收入，那资产负债表的未分配利润会同步增加69万多才是啊

路 追问

2024-04-01 14:47

是同步增加 但是之前还是亏损 所以 现在期末未分配利润是负数

邹老师 解答

2024-04-01 14:48

你好，你这样描述与之前的盈利7万多，还是矛盾的啊 

路 追问

2024-04-01 14:54

我这是和以前年度弥补算的差额

邹老师 解答

2024-04-01 14:55

你好，弥补亏损，不会导致  未分配利润 是负数，而利润表是正数啊 

路 追问

2024-04-01 14:57

利润表前面季度的亏损也是转人未分配里面 现在是最后一个季度 盈利以后转入未分配 是负数 但是利润表是盈利69万多 以前年度够弥补的亏损只有61万多

邹老师 解答

2024-04-01 14:58

你好
利润表是盈利69万多 ，以前年度够弥补的亏损只有61万多，那这样 资产负债表的未分配利润是 8万多，而不是负数啊 

路 追问

2024-04-01 15:05

上次报表和图片  不行吗 我发你看看

路 追问

2024-04-01 15:09

发了一张  你看看

路 追问

2024-04-01 15:10

又有一张 帮忙看看

路 追问

2024-04-01 15:12

又有一张 看看怎么调

邹老师 解答

2024-04-01 15:13

你好
利润表是盈利69万多 ，以前年度够弥补的亏损只有61万多，那这样 资产负债表的未分配利润是 8万多，而不是负数
（是针对这个回复，还有什么疑问吗）

路 追问

2024-04-01 15:31

不是的 现在要注销 这样就要交企业所得税了  怎么调整不用交所得税

路 追问

2024-04-01 15:35

但是企业一直没开票 现在还有一些成本没有做进账里面 做进去的话没有钱付 怎么办

邹老师 解答

2024-04-01 15:38

你好，可以通过增加费用，工资等入账金额，从而使得账面没有利润（这样就可以不用交所得税了）

路 追问

2024-04-01 15:42

但是没有钱付的话 还是转收入 这样不还是有利润吗

邹老师 解答

2024-04-01 15:44

你好，没有资金支付，那无论如何处理都需要转到  营业外收入，最终都是需要缴纳所得税的

路 追问

2024-04-01 15:45

那有没有什么方案 可以解决

邹老师 解答

2024-04-01 15:46

你好，除非单位有资金支付，否则是没有解决方案的