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家权老师

职称： 税务师

2024-04-01 09:05

退手续费
借：银行存款
贷：其他收益/其他业务收入
        应交税费-应交增值税 （税率：小规模是1%，一般纳税人6%）
其他业务收入=收款金额÷（1+税率）
奖励办税员
借：应付职工薪酬-工资
贷：银行存款
借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬-工资
申报时奖励的工资从其他扣除里边减去

嘟嘟宝贝 追问

2024-04-01 09:33

那我1月收到这个6块钱手续费返还时直接计入营业外收入了，没有计提并交增值税，这个影响大吗？用不用调账？怎么调？

家权老师 解答

2024-04-01 09:36

那个是需要调整到其他业务收入的

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答案是肯定的，根据《中华人民共和国增值税法》第十九条规定，应当缴纳增值税的应税销售额中，包括个人所得税返还手续费。例如，一个个体工商户从政府部门成功申请获取个人所得税返还时，他需要把返回的手续费也视为应税销售额，并按照税收筹码缴纳相应的增值税。
2023-02-26 17:08:48
您好， 这个是需要缴纳增值税的
2024-03-11 16:30:55
需要的一般纳税人6%，小规模的1%。
2022-03-03 10:55:07
您好，要的，这个要交增值税的
2024-08-28 15:01:09
你好，个税手续费返还不需要缴纳增值税
2020-02-12 16:44:51
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