老师，交易性金融资产，从购入到出售整个期间，影响营业利润的金额中，增值税怎么算的购入时交易费用有个进项税出售时需要交销项税

心灵美的柠檬 追问

2024-03-31 16:17

这个进项税是交易费用的

心灵美的柠檬 追问

2024-03-31 16:18

算增值税的时候，不是销项税减去进项税吗？谢谢

廖君老师 解答

2024-03-31 16:22

您好，我去查文件了，确实没收这个在进项税里，也不能抵，倒挤的投资收益好
二、账务处理规定
财会【2016】22号文件规定：金融商品转让按规定以盈亏相抵后的余额作为销售额来账务处理。
金融商品实际转让月末，如产生转让收益，则按应纳税额：
借：投资收益等科目
贷：应交税费-转让金融商品应交增值税
如产生转让损失，则按可结转下月抵扣税额：
借：应交税费-转让金融商品应交增值税
贷：投资收益等科目
交纳增值税时：
借：应交税费—转让金融商品应交增值税
贷：银行存款
年末，本科目如有借方余额，则：
借：投资收益等科目
贷：应交税费-转让金融商品应交增值税

心灵美的柠檬 追问

2024-03-31 16:25

这个的麻烦老师了

心灵美的柠檬 追问

2024-03-31 16:27

老师，这个进项税不能抵？

廖君老师 解答

2024-03-31 16:28

您好，我刚才就是的研发这个了，
这个进项得手续费还可以抵扣的
如果投资收益是交易费用，拿到增值税专用发票的话，就有应交税费应交增值税进项税额，交易性金融资产，产生的交易费用计入投资收益，该交易费用的增值税是计入应交税费-应交增值税-进项税额，所以只有交易费用计入投资收益，此处交易的税费单独计入增值税，可以抵扣增值税销项税，而交易售出的交易性金融资产，产生的应交增值税就是直接计入投资收益

心灵美的柠檬 追问

2024-03-31 16:28

那交的这个进项税影响营业利润吗非常感谢

心灵美的柠檬 追问

2024-03-31 16:29

小白菜开始学习，    问题比较多 谢谢

廖君老师 解答

2024-03-31 16:29

您好，这个进项不影响的哦