老师早上好：问题描述如下： 公司2020年购入一台25万车。借：营业费-运输费/进项 贷银行存款。当时是一次性抵扣。没有折旧。2024年3月出售。出售价2.2万。这样做有什么风险

ZXY 追问

2024-03-30 09:10

这个帐是前面的会计做的，公司是商贸企业。估计之前的会计就直接计入费用了。现在这下车也卖了。后续怎么做呢。

邹老师 解答

2024-03-30 09:11

你好，需要先从费用调整到固定资产，然后一次性计提折旧，然后做出售的分录

ZXY 追问

2024-03-30 09:40

把它转到固定资我会。如果一次性折旧了。借：固定资清理  /累计折旧    贷固定资产    固定资产就为零了。

邹老师 解答

2024-03-30 09:41

你好，一次性折旧，分录是，借：管理费用等科目，贷：累计折旧
固定资产转为清理的时候，借：累计折旧，贷：固定资产
这个时候的账面固定资产本来就是0啊

ZXY 追问

2024-03-30 10:01

出售时，借银行存款  贷固定资产清理。固定资产清理是0   不对呀。

邹老师 解答

2024-03-30 10:02

你好，这个分录（借：银行存款 ，贷：固定资产清理）的金额是2.2万

ZXY 追问

2024-03-30 10:49

老师明白了。把2020年这一笔红冲，在做正确的帐。冲销了营业费后。我帐上现在的销售费用就为负数了。管量费增加了25万。这个又怎么调整呢。遇到调帐的就不会。

邹老师 解答

2024-03-30 10:49

你好，跨年的冲销是计入 以前年度损益调整，而不是直接计入 销售费用（这样销售费用就不是负数的 ）

ZXY 追问

2024-03-30 11:46

老师：帮忙看看，是这样更正帐吗。

邹老师 解答

2024-03-30 11:48

你好
第二步和第四步的时候，把费用换成   以前年度损益调整  科目 
第五步，不需要做

ZXY 追问

2024-03-30 13:11

老师，在帮我看看。是这样调整吗。

邹老师 解答

2024-03-30 13:11

你好，是的，现在这样是正确的