老板收到的一张承兑汇票是不开票的客户给的，又付给了一个开票给我们的供应商，那这个收到分录需要做吗？可以直接就做付款的分录吗？

招力 追问

2018-04-09 21:06

就是这二个应收账款和应付账款的下面明细就不写是哪个客户的就行了是吧？

邹老师 解答

2018-04-09 21:07

你好，需要增加明细的 
借；应收票据——出票单位    贷；应收账款——出票单位 
借；应付账款 ——你单位供应商    贷；应收票据——出票单位

招力 追问

2018-04-09 21:13

应收账款的这个客户没有给他开票也没关系吧，就是记录下就行的

邹老师 解答

2018-04-09 21:16

你好，是的，没有开具发票而出具了承兑汇票，你可以计入应收账款贷方核算，之后开具发票转为收入核算

招力 追问

2018-04-09 21:33

按照这样，应收账款就有个负数了，因为这个客户是一直不开票的。

邹老师 解答

2018-04-09 21:34

你好，那你可以把不开票的预收账款转为收入 
借；应收账款  贷；主营业务收入  应交税费

招力 追问

2018-04-09 21:42

那这个应交税费不是就与我抵扣的发票里进销项对不上了？

邹老师 解答

2018-04-09 21:46

你好，你所指对不上具体是指？

招力 追问

2018-04-09 21:50

借：应收票据 100000 
    贷：预收账款-不开票客户 100000 
那没开票就一直挂在预收上面，您说转为收入，那就借：预收账款100000 
                                                                       贷：主营业务收入 
                                                                              应交税金 ？这二个是如何算？

邹老师 解答

2018-04-09 22:12

借：预收账款100000 
贷：主营业务收入100000/（1+税率） 
应交税金 100000/（1+税率）*税率

招力 追问

2018-04-10 21:33

就是没开票，但是就按正常税金算就是的对吧？

邹老师 解答

2018-04-10 21:34

你好，是的，只是这个收入是没有开具发票的而已