老师：请问分公司是独立核算自负盈亏，当初办理营业执照时注册资本为0，在筹建期开产的办公费和房租等费用都是由个人代垫，在做账时挂的其他应付款科目，后期因经营不当没什么业务一直在亏损当中所以一直未报销到个人，现在注销其他应付款有余额怎么处理？

Amy 追问

2024-03-29 16:42

转到营业外收入，那不是要交企业所得税？

微微老师 解答

2024-03-29 16:43

您好，是的。如果账上有钱，可以用银行存款平了这些账啊。
借：其他应付款
贷：银行存款
没有，只能这样了的呢。

Amy 追问

2024-03-29 16:46

应付职工薪酬也有两个月工资没有发，账上没有钱，怎么处理？

微微老师 解答

2024-03-29 16:48

您好，没有发以后要发吗？

Amy 追问

2024-03-29 16:49

员工是分公司负责人的亲戚和朋友，说没有就不用发了

微微老师 解答

2024-03-29 16:52

你好，那红冲计提的分录即可

Amy 追问

2024-03-29 16:54

那要是以分公司负责人个人的名义发可以吗?

微微老师 解答

2024-03-29 16:57

您好，这个什么意思?怎么入账？

Amy 追问

2024-03-29 17:03

负责人的意思是，公账上没有钱，他个人还一部分，可以这样操作吗？

微微老师 解答

2024-03-29 17:06

你好，可以这样的呢。

Amy 追问

2024-03-29 17:07

那我应该怎么做账务处理？

微微老师 解答

2024-03-29 17:14

借：应付职工薪酬-工资
贷：其他应付款

Amy 追问

2024-03-29 17:16

那负责人个人还的款，还要计入营业外收入交企业所得税？

微微老师 解答

2024-03-29 17:17

您好，如果要平账的话，要这样子做。