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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2018-04-09 18:11

期末数是用年初数据计算来的，是资产科目就是：年初数+借方累计金额-贷方累计金额 
如果是负债科目，或者是所有者权益科目就是：年初数+贷方累计金额-借方累计金额

 追问

2018-04-09 18:14

谢谢老师，我还有个不明白的，就是收到的银行利息怎么做分录，月底怎么结转呢

江老师 解答

2018-04-09 18:32

一、收到时 
借：银行存款 
借：财务费用——利息收入   负数 
 
二、月末结转 
借：本年利润    负数 
贷：财务费用——利息收入   负数

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期末数是用年初数据计算来的，是资产科目就是：年初数+借方累计金额-贷方累计金额 如果是负债科目，或者是所有者权益科目就是：年初数+贷方累计金额-借方累计金额
2018-04-09 18:11:49
从报表上看，是没有关系的，期初数是期初余额，期末数是期末余额
2019-11-16 16:42:15
你好，如果年初数有数据就需要填写的 期末余额=期初余额+本年增加—本年减少
2020-01-04 16:09:07
你好，就是代表年初，年末的未分配利润金额，代表亏损或盈利的金额 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计
2019-04-02 09:04:08
你好！根据科目余额表可以算出来的，年初数+本年累贷-本年累借=期末余额
2017-12-28 15:51:18
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