老师，你好。请问第二季度国家电子税局财务报表报送“资产负债表”中的“期末余额”及“上年年末余额”怎么填列？是填列2022年6月份资产负债表中的“年初数”和“期末数”吗？

活力的芝麻 追问

2022-07-14 15:37

郭老师，你好！现在帮忙看下第一个是需要在国家税务局申报的资产负债表，第二个是企业的资产负债表，是不是这样填列的？

郭老师 解答

2022-07-14 15:39

第二个是不是你做账自己做的，如果是的话，你第一个和第二个应该是一样的。

郭老师 解答

2022-07-14 15:39

也就是看六月份的资产负债表就可以了。

活力的芝麻 追问

2022-07-14 15:41

第二个是我自己做账的资产负债表，请问期末资产总额是负数，且数据很大，有没有什么关系？

郭老师 解答

2022-07-14 15:44

应收账款和其他应收款这个负数分别放到预收账款和其他应付款里面。

活力的芝麻 追问

2022-07-14 15:47

我没有设置预收账款，其他应付款也是数据

郭老师 解答

2022-07-14 15:47

你账上不用做，你只需要重分类就可以的。

郭老师 解答

2022-07-14 15:47

账上还是放到应收账款里面去。

活力的芝麻 追问

2022-07-14 15:51

老师，请问。第二季度国家电子税局财务报表报送“利润表”中的“本期金额”及“上期金额”怎么填列？是填列2022年4至6月份利润表中的“本期金额”和“本年金额”的合计数吗？

郭老师 解答

2022-07-14 15:57

本期填写的是今年一到六月份
上期填写的是去年一到六月份。

活力的芝麻 追问

2022-07-14 16:01

本期填写的是今年一到六月份？ 
上期填写的是去年一到六月份？
但是报送的报表所属期是2022-4-1至2022-6-30，不是填写今年四到六月份和去年四到六月份的数据吗？老师

郭老师 解答

2022-07-14 16:09

你好，对的是的，你是企业会计准则做账的，你填写的都是年累计。

活力的芝麻 追问

2022-07-14 16:13

老师从哪里看出来我是企业会计准则做账的？你的意思我应该填写2022年1至6月份累计金额？

郭老师 解答

2022-07-14 16:14

利润表的表头上面写着的，只要是本期和上期的都是企业会计准则，这个就是规定固定的格式。

郭老师 解答

2022-07-14 16:15

你是小企业可以选择的话，他会出现的是本期和本年累计。

活力的芝麻 追问

2022-07-14 16:20

好的，明白，非常感谢老师准确的回答。请问前面提到的应收账款和其他应收款负数怎么分类到预收账款和其他应付款里面呀？老师你能帮我调下数据，截图给我看吗？我不会，下次我就会了，非常感谢哈！！！

郭老师 解答

2022-07-14 16:22

我不给你截图了，我跟你说一下，你的应收账款期末余额填写零，然后预收账款在期末填写96841.65

郭老师 解答

2022-07-14 16:23

然后你在这个其他应收款金额填写16571672.53
你的这个其他应付款期末余额填写33633577.86

活力的芝麻 追问

2022-07-14 16:28

好的，谢谢。请问现金流量表中的“本期金额”和“上期金额”怎么填写？

郭老师 解答

2022-07-14 16:30

和你的利润表是一样的，都是填写今年一到六月份和去年一到六月份。

活力的芝麻 追问

2022-07-14 16:36

好的，
预收账款在期末填写96841.65，分类后是96841.65+13474496.33=13571337.98
预收账款在上年年末需要填写373931.43，分类后是373931.43+1302204.30=1676135.73
老师帮忙看下这样分类的数据正确吗？

郭老师 解答

2022-07-14 16:39

预收账款期末是零。我给你写的那个金额是因为应收账款重分类过去的。

活力的芝麻 追问

2022-07-14 17:49

应付账款是负数需要分类吗？老师。

郭老师 解答

2022-07-14 17:53

放到应付账款里面的。