高新企业的账务中 计提高新人员工资和缴纳社保时 公司缴纳的那部分社保是计入的研发费用-费用化支出-社保 结转研发费用时 就会结转重了这笔社保金额 应该怎么解决这个问题？

李云 追问

2024-03-29 12:17

就是计提研发人员工资的时候  里面是包含社保的   借 研究费用-费用化支出-工资 10000  【其中包含了社保】这个计提分录是应发的工资
缴纳社保 借 研究费用-费用化支出-社保  1500

最后结转到研究费用时  借研究费用 11500 贷 研究费用-费用化支出-工资 10000  研究费用-费用化支出-社保  1500

郭老师 解答

2024-03-29 12:18

对的，是的，没有问题的。企业负担的就是做到社保里面。个人负担的在工资里面，你个人负担的没有包含着企业负担的社保吧？

李云 追问

2024-03-29 12:20

研究费用-费用化支出-社保    这个就是管理费用-社保    没有个人部分  
但是我结转的研究费用中  工资部门是含社保的

郭老师 解答

2024-03-29 12:23

工资这里面是实际发到手的，加上个税，加上个人负担的社保。如果你工资里面多计提了红冲。

李云 追问

2024-03-29 12:23

正常的工资计提  都是应发工资 
只是缴纳的时候才会  实发工资  【实发才是扣过社保的】

郭老师 解答

2024-03-29 12:24

对的，是这么做的没有问题，所有的这些都属于研发支出。

李云 追问

2024-03-29 12:27

计提的工资里面难道不含公司的社保部分吗？

郭老师 解答

2024-03-29 12:32

是的对呀，不含呀
不包含

李云 追问

2024-03-29 12:43

假设一家公司 工资是2000 其中1人是研发人员【社保个人扣款20】【公司承担30】1人是管理人员
缴纳社保 借 研发支出费用化支出-社保 50  其他应收款-个人部分 20  贷 其他应付-法人 70
计提工资 借 研发支出费用化支出-工资 1000 管理费用-工资 1000  贷 应付职工薪酬-工资 2000
你的意思就是这笔计提这里  我应该要单独做  借 研发支出费用化支出-工资 1000-50   管理费用-工资 1000  贷  应付职工薪酬-工资 2000-50 ？？？

郭老师 解答

2024-03-29 12:44

你好，2000包含在30吗？你回复一下这个。

李云 追问

2024-03-29 12:45

假设一家公司 工资是2000 其中1人是研发人员【社保个人扣款20】【公司承担30】1人是管理人员 缴纳社保 借 研发支出费用化支出-社保 50 其他应收款-个人部分 20 贷 其他应付-法人 70 计提工资 借 研发支出费用化支出-工资 1000 管理费用-工资 1000 贷 应付职工薪酬-工资 2000 你的意思就是这笔计提这里 我应该要单独做 借 研发支出费用化支出-工资 1000-30 管理费用-工资 1000 贷 应付职工薪酬-工资 2000-30 ？？？

李云 追问

2024-03-29 12:46

包含30  2000是应发工资  没有扣除任何费用的

郭老师 解答

2024-03-29 12:52

计提工资不对
借管理费用研发支出1700
贷应付职工薪酬1700
借应付职工薪酬
贷其他应收款20
银行存款1700-20