小微企业，固定资产报废损失了，应该要如何走流程？

蔡蔡 追问

2024-03-29 09:20

情况说明有模板吗？

宋生老师 解答

2024-03-29 09:26

固定资产报废损失情况说明书
公司名称：______________________
日期：_________________________
尊敬的管理层/财务部门：
本函旨在说明关于我公司固定资产报废损失的详细情况。具体情况如下：
一、报废资产基本信息
  ● 资产名称：________________
  ● 资产编号：________________
  ● 购置日期：________________
  ● 原始价值：________________
  ● 累计折旧：________________
  ● 净账面价值：________________
二、报废原因
（在此部分，详细说明导致资产报废的具体原因，包括但不限于技术过时、物理损坏、安全问题、经济效益等。）
三、报废过程
（在此部分，描述资产报废的流程，包括资产评估、内部审批、实际拆除、处置方式等。）
四、财务影响
（在此部分，说明报废对公司财务的影响，包括报废损失的金额、会计分录的处理、税务影响等。）
五、后续措施
（在此部分，提出针对报废资产的替代方案、风险控制措施以及改进资产管理的建议。）
六、附件清单
  ● 资产评估报告
  ● 报废审批文件
  ● 会计处理凭证
  ● 税务处理文件
  ● 其他相关证明材料
七、声明
本人声明，以上所述内容真实、准确、完整，无虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。公司将按照相关法律法规和会计准则，妥善处理报废资产相关事宜。
声明人：________________
职务：________________
签名：________________

蔡蔡 追问

2024-03-29 13:02

附件清单里的这些是都必须要的？资产评估报告哪里出？

宋生老师 解答

2024-03-29 13:33

你好！不是，有哪些就做哪些

蔡蔡 追问

2024-03-29 13:35

那资产评估报告也是可以不用出的，是吗？

宋生老师 解答

2024-03-29 13:38

您好！你如果想税前扣除，就得要

蔡蔡 追问

2024-03-29 13:49

企业发生的资产损失是否可以税前扣除？需要报送哪个申报表？
 浙江省适用
一、所称资产是指企业拥有或者控制的、用于经营管理活动相关的资产，包括现金、银行存款、应收及预付款项（包括应收票据、各类垫款、企业之间往来款项）等货币性资产，存货、固定资产、无形资产、在建工程、生产性生物资产等非货币性资产，以及债权性投资和股权（权益）性投资。 二、准予在企业所得税税前扣除的资产损失，是指企业在实际处置、转让上述资产过程中发生的合理损失（以下简称实际资产损失），以及企业虽未实际处置、转让上述资产，但符合规定条件计算确认的损失（以下简称法定资产损失）。 三、企业实际资产损失，应当在其实际发生且会计上已作损失处理的年度申报扣除；法定资产损失，应当在企业证明该项资产已符合法定资产损失确认条件，且会计上已作损失处理的年度申报扣除。

四、企业向税务机关申报扣除资产损失，仅需填报企业所得税年度纳税申报表《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》，不再报送资产损失相关资料。相关资料由企业留存备查。 企业按照《国家税务总局关于发布〈企业资产损失所得税税前扣除管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2011年第25号）有关规定，对资产损失相关资料进行收集、整理、归集，并妥善保管，不需在申报环节向税务机关报送。

依据：
国家税务总局关于发布《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的公告
国家税务总局关于企业所得税资产损失资料留存备查有关事项的公告

宋生老师 解答

2024-03-29 13:52

你好！你的问题是什么