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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-04-09 15:17

你好，你需要在账面补做税金确认分录 
借；库存现金等科目   贷；应交税费0.01 
然后根据银行实际扣缴金额做缴税分录

蓝月亮 追问

2018-04-09 15:49

可是我现在是借：应交税金20.22贷：银行存款20.23不平怎么办

邹老师 解答

2018-04-09 15:49

你好，你实际缴纳按应交税费20.23入账的

蓝月亮 追问

2018-04-09 15:51

是的，税是对的，银行多扣了1分

邹老师 解答

2018-04-09 15:52

你好，你这样补记了0.01的税额，税额合计就是20.23贷方，缴纳借方20.23，这样就没有余额了啊

蓝月亮 追问

2018-04-09 15:55

补记得时候是另外做一张凭证，还是在原来的凭证上加呢？

邹老师 解答

2018-04-09 15:56

你好，可以另外补记一笔

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相关问题讨论
是的，现在的政策还可以转为小规模纳税人的。
2019-01-30 09:43:04
你好，不是的，虽然一般纳税人是13%，最后缴纳的时候是销项-进项。如果进项多，那可能都不纳税。增值税如果开了专票，必须纳税。所以不能说明小规模一定有优势。
2020-05-27 19:55:18
你好 都是小规模 没什么区别
2019-01-02 15:34:55
你好！是的小规模纳税人就是指的增值税小规模纳税人
2016-06-17 21:04:27
我是一家小规模纳税人，本月由于退货原因，本月开票数出现负数6000元，(不含税)按规定3%交增值税，应交税180元税(负数.）请问老师下月报税时如何操作?.
2017-06-27 21:26:52
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