老师，股息红利所得怎么填写怎么申报？比方说，公司2022年开始营业，2022年亏损了一万元，2023年盈利了5万元，然后2024年初由一个老板分红所得

还单身的小鸭子 追问

2024-03-28 14:38

是不是在这个表里填写数据申报？现请教怎么填写

廖君老师 解答

2024-03-28 14:40

您好，是的，基本信息选老板名字，再把分红的金额填在收入里

还单身的小鸭子 追问

2024-03-28 14:42

收入填多少？应纳税所得额怎么填？应纳税额又怎么填写？

廖君老师 解答

2024-03-28 14:43

您好，收入就是给老板分红多少，收入填好，其他都是自动的

还单身的小鸭子 追问

2024-03-28 14:45

所得项目选哪个？还有那个  所得期间起止又怎么选，好像这里是默认的时间，没得选择

廖君老师 解答

2024-03-28 14:47

您好，好的，时间不用选的
登录自然人电子税务局(扣缴端)-分类所得申报 -利息股息红利所得一其他利息股息红利所得

还单身的小鸭子 追问

2024-03-28 14:50

这里是2022年亏一万，2023年盈利5万，那这里的收入 是 填写 4万 还是 5万？

廖君老师 解答

2024-03-28 14:56

您好，这个不是我们公司的收入，是这次要分多少给老板，比如是5000

还单身的小鸭子 追问

2024-03-28 15:00

我没明白你的意思，我意思是2022年开始营业的，结果2022年亏了一万，2023年又赚了5万，那现在老板要把所有赚的全部分红分到到口袋里，我现在到底该怎么填写？

廖君老师 解答

2024-03-28 15:01

您好，填我们负债表期末的   未分配利润  金额，这个要交20%个税，您得告诉老板，

还单身的小鸭子 追问

2024-03-28 15:08

那请问从要分录到已分红进入老板口袋里整个会计分录怎么写

廖君老师 解答

2024-03-28 15:09

您好，好的
1、股东是自然人股东(需要交个人所得税20%):
①分红时:
借:利润分配-股东分红
贷:应付股利
②支付给个人股利，同时代扣个人所得税:
借:应付股利
贷:应交税金-代扣个人所得税(20%)
银行存款
③交个税时:
借:应交税金-代扣个人所得税
贷:银行存款

还单身的小鸭子 追问

2024-03-28 15:17

老师，是填写2023年12月资产负债表里-未分配利润  对吧？反正 未分配利润 和 所有者权益合计  数据是完全一致的

廖君老师 解答

2024-03-28 15:17

您好，是填写2023年12月资产负债表里-未分配利润 ，是 的，
我们没有实收资本，当然是一样的

还单身的小鸭子 追问

2024-03-28 15:20

还有我们是分公司，分公司是只有负责人，那我这个利润可以直接分给这个分公司负责人吧？

廖君老师 解答

2024-03-28 15:24

您好，不是的，只有股东才能分红。分公司一般不会分红,分公司的利润归于总公司

还单身的小鸭子 追问

2024-03-28 15:26

我这里分公司和总公司都是独立核算，自负盈亏的，企业所得税我都不是合并申报的，各报各的

还单身的小鸭子 追问

2024-03-28 15:28

本来我们是属于小微企业，所得税应是5%，可是我们自责盈亏后就是25%，都没得选择

廖君老师 解答

2024-03-28 15:28

哦哦，那就分给分公司老板

还单身的小鸭子 追问

2024-03-28 15:40

这个分红   是在  个人所得税  汇算清缴前分出去合适  还是  汇算清缴后分出去合适?分公司负责人  个人所得税 汇算清缴 还没完成

廖君老师 解答

2024-03-28 15:41

您好，这个不影响的，现在是汇缴23年的，本次是分红24年的