老师你好，请问工资社保的账务处理怎么做呢

刘艳红老师

职称：中级会计师

2024-03-28 11:12

借：管理费用—工资

销售费用—工资等

贷：应付职工薪酬—工资

计提社保/公积金时做如下分录：

借：管理费用—社会保险费/公积金(单位部分)

贷：应付职工薪酬—社会保险费/公积金(单位部分)

企业发放工资时，做如下分录：

借：应付职工薪酬—工资 (应发数)

贷：其他应收(付)款—社会保险费/公积金(个人部分)

银行存款/库存现金 (实发数)

企业缴纳社保、公积金时，做如下分录：

借：应付职工薪酬—社会保险费/公积金(单位部分)

其他应收(付)款—社会保险费/公积金(个人部分)

贷：银行存款/库存现金

2020拥抱更好的自己追问

2024-03-28 11:14

老师管理费用的工资是实发工资吗

刘艳红老师解答

2024-03-28 11:16

管理费用这个是应发数

2020拥抱更好的自己追问

2024-03-28 11:16

老师有个税的工资又怎么做呢

刘艳红老师解答

2024-03-28 11:18

  企业计提工资时：

  借：管理费用/销售费用等——工资

    贷：应付职工薪酬——工资

      应交税费——个人所得税

  实际发放工资时：

  借：应付职工薪酬——工资

    贷：银行存款（实发）

      应交税费——交个人所得税

  实际缴纳个税时：

  借：应交税费——个人所得税

    贷：银行存款