去年的时候我处理了一个单位的固定资产。然后累计折旧就有了借方。在填写汇算清缴的时候资产折旧摊销纳税调整明细表里的第二列本年折旧摊销额出现负数怎么办啊？可是这个负数填写不上

小文

职称： ,注册会计师,中级会计师,初级会计师

2018-04-13 13:30

同学你好！
1、在处置固定资产的时候，会计分录为：
借：累计折旧 ----（将之前计提的折旧金额转到借方）
贷：固定资产
       营业外收入（或借营业外支出）
这里借方的累计折旧金额一定是小于或等于贷方累计折旧金额的，所以累计折旧科目余额不会在借方。
2、你所说的汇算清缴表上面第二列本年折旧摊销额：应该是要填写本年计提的金额，不是你结转冲掉的金额。
（若还有疑问，可以将图表截图发上来进一步探讨）

小文解答

2018-04-13 13:31

同学你好！
1、在处置固定资产的时候，会计分录为：
借：累计折旧 ----（将之前计提的折旧金额转到借方）
贷：固定资产
营业外收入（或借营业外支出）
这里借方的累计折旧金额一定是小于或等于贷方累计折旧金额的，所以累计折旧科目余额不会在借方。
2、你所说的汇算清缴表上面第二列本年折旧摊销额：应该是要填写本年计提的金额，不是你结转冲掉的金额。
（若还有疑问，可以将图表截图发上来进一步探讨）

精选问题

生产型出口企业，CIF报关，举例出口金额USD10000、运问

发票 “金额” 栏需按69160 元开具（若货物适用增值税税率为 13%，则 “税额” 栏为 69160×13%=8990.8 元，“价税合计” 栏为 69160+8990.8=78150.8 元，具体税率需结合货物类型确认）。备注出口合同号：CON-2024-001；出口日期：20240515；报关单号：123420240000123456；FOB USD 9880（人民币 69160 元）；运费 USD 100，保费 USD 20；贸易方式：一般贸易；2024 年 5 月汇率 7.00 答
老师，你好，我想问一下如果我们开票给客户，我们领导问

进项和销项都系统的金额，只是要交印花税答
老师，公司员工去工厂回来的加油费，当天去当天回的问

可以，可以入差旅费的答
老师我想问下我们公司几个股东入股但是我的问

同学，你好最好是和其他股东签订协议，明确之前的债务由谁承担答
老师，你好。我们现在要退还投资人的投资款，当时接问

那个只能转股，转股款由新的股东支付。资本公积按分红处理答

去年的时候我处理了一个单位的固定资产。然后累计折旧就有了借方。在填写汇算清缴的时候资产折旧摊销纳税调整明细表里的第二列本年折旧摊销额出现负数怎么办啊？可是这个负数填写不上

生产型出口企业，CIF报关，举例出口金额USD10000、运问

老师，你好，我想问一下如果我们开票给客户，我们领导问

老师，公司员工去工厂回来的加油费，当天去当天回的问

老师我想问下我们公司几个股东入股但是我的问

老师，你好。我们现在要退还投资人的投资款，当时接问

在线提问累计解决 85个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

去年的时候我处理了一个单位的固定资产。然后累计折旧就有了借方。在填写汇算清缴的时候资产折旧摊销纳税调整明细表里的第二列本年折旧摊销额出现负数怎么办啊？可是这个负数填写不上

生产型出口企业，CIF报关，举例出口金额USD10000、运 问

老师，你好，我想问一下如果我们开票给客户，我们领导 问

老师，公司员工去工厂回来的加油费，当天去当天回的 问

老师我想问下 我们公司几个股东入股 但是我的 问

老师，你好。我们现在要退还投资人的投资款，当时接 问

在线提问 累计解决 85个问题

亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

生产型出口企业，CIF报关，举例出口金额USD10000、运问

老师，你好，我想问一下如果我们开票给客户，我们领导问

老师，公司员工去工厂回来的加油费，当天去当天回的问

老师我想问下我们公司几个股东入股但是我的问

老师，你好。我们现在要退还投资人的投资款，当时接问

在线提问累计解决 85个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？