市场部人员2.4来公司参加年会，但2.3市场部在总部开了一个市场部的部门会议，往返共产生路费700，住宿费535（2.2 2.3 2.4），金额504.72，税额30.28，增值税专用发票一张。我们公司现在要求不能抵扣进项税的发票也要先做进项在转出，老师这种情况下怎么做分录呢。

小可爱 追问

2018-04-09 08:54

老师我们公司现在要求所有进项税发票都要认证，而且来公司参加年会不入销售费用-福利费吗

小可爱 追问

2018-04-09 09:02

如果是不能抵扣的，认证之后再转出。参加部门会议入销售费用-差旅费。参加年会入销售费用-福利费。这种情况下怎么做分录呢

老江老师 解答

2018-04-09 11:12

@小可爱:   认证专票 
借记 销售费用 -差旅费/福利费 
        应交税费-应交增值税（进项税额） 
      贷记 现金或银行存款 
认证的专票转出 
借记 销售费用 -差旅费/福利费 
       贷记 应交税费-应交增值税（进项税额转出）

小可爱 追问

2018-04-09 12:59

老师，进项税额全部转出吗

老江老师 解答

2018-04-09 13:43

@小可爱:餐费的进项税额需全部转出！