送心意

bamboo老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2019-09-27 16:28

您好
借:周转材料-低值易耗品
贷:银行存款等

追问

2019-09-27 16:33

进项税呢

追问

2019-09-27 16:33

收到的是专票

bamboo老师 解答

2019-09-27 16:34

您前面说的不抵进项税额啊 一起价税合计计入周转材料-低值易耗品啊

追问

2019-09-27 16:50

但是我收到的是增值税专用发票

bamboo老师 解答

2019-09-27 16:54

借:周转材料-低值易耗品 2370.64
应交税费-应交增值税-进项税额  213.36
贷:银行存款等 2584

追问

2019-09-27 17:00

我直接在一张凭证上做转出行吗

追问

2019-09-27 17:00

进项税额转出

bamboo老师 解答

2019-09-27 17:02

直接在一张凭证上做进项税额转出可以的
借:周转材料-低值易耗品 2584
应交税费-应交增值税-进项税额 213.36
贷:银行存款等 2584
应交税费-应交增值税-进项税额转出213.36

追问

2019-09-27 17:13

这样就借贷不平了老师

bamboo老师 解答

2019-09-27 17:30

这样借贷平的 您仔细看看

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相关问题讨论
您好 借:周转材料-低值易耗品 贷:银行存款等
2019-09-27 16:28:23
借周转材料、低值易耗品、 应交税费、应交增值税进项7800, 贷应付账款
2022-12-09 11:07:49
你好,一般纳税人取得专用发票是可以抵扣的 借;周转材料——低值易耗品 应交税费(进项税额 ) 贷;银行存款等科目 然后根据领用情况计入费用核算
2018-05-04 21:38:32
您好 借:低值易耗品 99.11 应交税费——应交增值税——进项税额 12.89 贷:库存现金等 112
2019-09-04 10:37:32
你好!是的,月末要根据分配比率结转到生产成本、半成品、产成品的成本中。
2015-11-28 10:26:07
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