环保公司承包项目安装，完成后剩余物资和设备就地处置，设备收入处置费10万，废旧材料2万元，请问分录怎么写

aliy 追问

2024-03-25 17:38

请问老师具体怎么写，涉及哪些科目

耿老师 解答

2024-03-25 17:43

你好，安装项目你们通过什么科目核算的是工程施工吗？

aliy 追问

2024-03-25 17:45

我只知道是环保公司  然后承包了安装业务，正确应该用什么科目核算

耿老师 解答

2024-03-25 17:47

安装工程跨年度吗？

aliy 追问

2024-03-25 17:48

一般会跨年度 的

耿老师 解答

2024-03-25 18:06

环保公司承包项目的会计分录会涉及多个阶段，包括合同签订、项目执行、收入确认和成本发生等。以下是一些可能的会计分录示例，但请注意，具体的会计分录需要根据实际业务情况、合同条款以及所适用的会计准则来确定：

1. 合同签订时：
   - 借：应收账款（或预付账款，如果收到预付款）
   - 贷：合同负债（确认合同收入的金额）

2. 收到客户预付款：
   - 借：银行存款
   - 贷：应收账款（减少应收金额）

3. 采购材料和支付工程款项：
   - 借：材料采购、工程施工成本（或在建工程）
   - 贷：银行存款、应付账款（支付给供应商或分包商）

4. 材料入库或开始使用：
   - 借：库存物资、在建工程
   - 贷：材料采购

5. 工程施工过程中发生的工资和其他直接成本：
   - 借：工程施工成本（或在建工程）
   - 贷：应付职工薪酬、银行存款（支付工资和其他成本）

6. 完工进度确认收入：
   - 借：合同负债
   - 贷：主营业务收入（根据完工百分比确认的收入）

7. 结转已确认收入对应的成本：
   - 借：主营业务成本
   - 贷：在建工程（将已确认收入对应的成本转移到主营业务成本）

8. 项目完工并结算：
   - 借：应收账款
   - 贷：主营业务收入（最终确认的剩余收入）
   - 借：主营业务成本
   - 贷：在建工程（最终确认的剩余成本）

9. 收到客户结算款项：
   - 借：银行存款
   - 贷：应收账款（减少应收金额）

10. 如果有质保金留存：
    - 借：其他应收款（或应收账款）
    - 贷：银行存款（客户支付的质保金部分）

    当质保期结束且没有质量问题时：
    - 借：银行存款
    - 贷：其他应收款（或应收账款，收回质保金）

aliy 追问

2024-03-25 18:13

老师  里面没有对应的分录

耿老师 解答

2024-03-25 18:15

你好！你指的完成后剩余物资和设备就地处置，设备收入处置费10万，废旧材料2万元分录？
如果按冲减成本核算的话
借银行存款蓝字
借工程施工红字
就可以，或者
季度银行存款
贷其他业务收入
应交税费
看你上面处理是否开了发票

aliy 追问

2024-03-25 18:29

好的谢谢老师   这个处置是不涉及营业外收支是吗

耿老师 解答

2024-03-25 18:31

您好，处置是收入还是亏损？

aliy 追问

2024-03-25 18:59

老师你的意思是安装工程完工后剩余材料出售的收入应该计入其他业务收入，工程物资不涉及营业外收支科目对吧

耿老师 解答

2024-03-25 19:14

你好，不属于营业外收入范围

aliy 追问

2024-03-25 19:24

谢谢老师，还有个问题，您说冲减工程施工，是不是在建工程也可以？

aliy 追问

2024-03-25 19:37

老师，废钢材也直接做到其他业务收入对吗，请问出售设备和废钢要怎么开发票呢

耿老师 解答

2024-03-25 19:45

你好！靠你启用的什么科目。开票份话按废品材料开就可以