我们支付的销售佣金（委托代销的手续费，有发票）计提时应该计入哪个科目

安静 追问

2018-04-08 16:25

老师，那贷方是什么啊

张艳老师 解答

2018-04-08 16:33

借：销售费用 
   贷：应收账款——受托方

安静 追问

2018-04-08 16:38

老师我们的商品让别的企业销售，然后他们开手续费发票支付服务费给他，钱是要付出去的。不明白为啥应收呢。

张艳老师 解答

2018-04-08 16:43

货款的钱还在人家手里呢 
借：委托代销商品 
  贷：库存商品 
借：应收账款——受托方（这里是收到代销清单后做的分录，里面确认了应收账款） 
   贷：主营业务收入 
     应交税费——应交增值税（销项税额） 
借：主营业务成本 
   贷：委托代销商品 
借：销售费用 
   贷：应收账款——受托方 
借：银行存款 
   贷：应收账款——受托方