老师您好，我想请教下水泥砖厂的成本怎么核算，主材料是水泥和细石粉，水泥有专票，细石粉没有票，进项不够也是一个头疼问题

张满珍 追问

2024-03-25 10:15

老师，就是按照这个月用的材料，人工，制造费用按产品数量算出单位成本，再按销售的数量结转成本吗，没有本票的汇算清缴调整是怎么调，没有进项增值税的税负就高

玲老师 解答

2024-03-25 10:19

没有票的填写纳税调整明细表30行。

张满珍 追问

2024-03-25 14:14

老师您是说，没有票的要调减吗

玲老师 解答

2024-03-25 14:15

是的，没有发票的要纳税调整没有成本票不能税前扣除。

张满珍 追问

2024-03-25 14:15

没有票就做不了成本了

玲老师 解答

2024-03-25 14:16

会计是按准则做账，没有成本不能税前扣除，这是税法两回事儿。

张满珍 追问

2024-03-25 15:31

是的，我们没有票是没有做成本的，这样就不用调整了是吧

玲老师 解答

2024-03-25 15:32

没有票就没做账，这是不符合规定的。会计是按准则来做账。
那你现在没做那就不填写，但这个是处的处理。

张满珍 追问

2024-03-25 15:32

老师，印花税是计入管理费用，还是计入税费及附加里

玲老师 解答

2024-03-25 15:36

印花税是计入税金及附加。

张满珍 追问

2024-03-25 15:42

老师，增值税税负和存货有没有关联

张满珍 追问

2024-03-25 15:43

认缴的实收资本在19年就做了账，挂在其他应收款，现在能不能把这个实收资本冲回

玲老师 解答

2024-03-25 15:44

增值税的税负等于销项税额减进项税额的差额除以不含税收入。

玲老师 解答

2024-03-25 15:45

采购存货业务可以取得进项这样关系 

张满珍 追问

2024-03-26 08:09

老师，开票金额与到账金额相差部分，有时零头抹了怎么做账的

玲老师 解答

2024-03-26 08:52

你好，抹零少收的寄到营业外支出就行了。

张满珍 追问

2024-03-26 09:44

老师，没进项票，税负高了怎么办

玲老师 解答

2024-03-26 09:45

要是业务发生了没有回来发票可以暂估要是真实没有也只能这样。