以前年度的租金收入，应该为预收，结账到以前年度，想调整到本年收入

蔡晶晶 追问

2024-03-22 12:45

借：银行存款  贷：主营业务成本

宋生老师 解答

2024-03-22 13:41

你好！你不是说计入了预收吗

蔡晶晶 追问

2024-03-22 13:53

以前年度没有计入预收，计入的是主营，我现在要调整到预收，且调整到正确年度

宋生老师 解答

2024-03-22 13:54

你好！这样的话，应该借以前年度损益调整 贷预收账款

蔡晶晶 追问

2024-03-22 13:59

是不是不能直接冲负数的凭证？

宋生老师 解答

2024-03-22 13:59

你好！跨年的不可以这样

蔡晶晶 追问

2024-03-22 14:01

借：以前年度损益调整  贷：预收账款
结转时：借：利润分配-未分配利润
                贷：以前年度损益调整

宋生老师 解答

2024-03-22 14:02

您好！是的。分录就是这样

蔡晶晶 追问

2024-03-22 14:08

好的，谢谢

宋生老师 解答

2024-03-22 14:09

你好！不用客气的了

蔡晶晶 追问

2024-03-22 14:22

老师，我还想问一下，我现在调整到预收是调整了以前年度，我后面调整到主营业务收入的时候怎么做
还是我刚才没有表达清楚，应该在第一笔分录贷方是主营业务收入呢

宋生老师 解答

2024-03-22 14:24

你好！也是一样，损益类的，都是计入到以前年度损益调整。