新开业的公司前期筹备的装修费没有发票怎么入账呢？

田小妹 追问

2018-04-08 10:28

那这块原始凭证用什么呢？

田小妹 追问

2018-04-08 10:29

之后又怎么结转呢

邹老师 解答

2018-04-08 10:29

你好，就是对方给开具的装修费收款收据

田小妹 追问

2018-04-08 10:34

那这个这么做分录以后年底怎么结转呢？

邹老师 解答

2018-04-08 10:35

借；管理费用等科目  贷；长期待摊费用 
摊销做这个分录就是了

田小妹 追问

2018-04-08 10:54

假设我装修购买材料用了5万是不是先做一个分录借长期待摊费用50000贷银行存款或实收资本50000

田小妹 追问

2018-04-08 10:55

月末的时候直接借管理费用—筹建费50000贷长期待摊费用50000

邹老师 解答

2018-04-08 11:00

你好，筹建期摊销计入借方开办费明细

田小妹 追问

2018-04-08 11:28

那这个分录怎么做呢？<br><br>

邹老师 解答

2018-04-08 11:38

借；管理费用——开办费    贷；长期待摊费用

田小妹 追问

2018-04-08 19:29

是不是费用产生是借长期待摊费用，贷银行存款，月末结转时借管理费用开办费贷长期待摊费用

田小妹 追问

2018-04-08 19:41

老师，你说用装修费的收款收据作为入账凭证，这个收据不是公司内部的收据，是公司与公司之间的，能作为入账凭证吗？

邹老师 解答

2018-04-08 21:01

你好，费用化支出发生就计入开办费核算，如果是长期受益的，发生计入长期待摊费用，摊销计入开办费核算 
可以作为入账依据，但是汇算清缴需要针对没有发票的金额做纳税调整的