我司2022.12月收到一笔个人代开的发票6万元，现在税务局要求我们单位按劳务报酬帮个人代扣代缴个税（收到的发票原件上未注明让我司代扣代缴个税，后期核实确实未缴纳），这个6万的费用已于2023.01月支付，现在只能公司承担，请问公司支付了个税后应该怎么入账呢？

小米 追问

2024-03-21 16:56

因为是2022年的发票，现在入费用或成本是不是要用以前年度损益调整科目呢？具体的分录能否提供一下？

一直在路上 解答

2024-03-21 16:58

借以前年度损益调整   贷银行存款 
借应交税费-应交所得税  贷以前年度损益调整
借利润分配-未分配利润  贷以前年度损益调整

小米 追问

2024-03-21 17:13

这种金额不大的情况下，跨年度损益类科目是否也能直接用呢？

一直在路上 解答

2024-03-21 17:15

小金额的费用你们可以根据自身的情况而定

小米 追问

2024-03-21 17:33

那今年补缴的时候直接入费用了，明年所得税汇算清缴时用不用调增呢？

一直在路上 解答

2024-03-21 17:45

对于不属于当年度的费用成本的，汇算清缴时是需要做调整的