你好老师！物业公司代收电费没有获利，会计分录怎么做？盈利的情况下怎么做？

郭老师 解答

2024-03-21 13:09

第二种，借银行存款
贷主营业务收入应交税费，
借主营业务成本贷银行存款

陈娟 追问

2024-03-21 13:26

你好老师，物业公司代收代交电费，1、电力公司给物业开了10000普通发票，业主到物业公司购电15000，物业盈利了5000元，会计分录怎么做？
2、电力公司给物业公司开普票发票2000，业主到物业公司购电2000，物业没有盈利，是否确认收入？会计分录？谢谢老师

郭老师 解答

2024-03-21 13:29

借，预付账款，贷，银行存款1万。
借，银行存款15000，
贷主营业务收入，应交税费
借，主营业务成本，贷，预付账款1万。

郭老师 解答

2024-03-21 13:30

借其他应收款贷银行存款2000，借银行存款贷其他应收款2000。

陈娟 追问

2024-03-21 13:54

老师第一步没有看懂，银行存款和发票都是开好了的，主营业务收入金额是多少？销项税额是多少？成本金额是多少？

郭老师 解答

2024-03-21 13:56

你是一般纳税人，还是小规模的税率不一样，如果都按照1的话，15万/1.01，这个是主营业务收入，
销项是15万/1.001×1%

陈娟 追问

2024-03-21 14:19

是小规模！那就是全额计入主营业务收入？不存在只有差额（盈利部分）计税了？

郭老师 解答

2024-03-21 14:20

你好不可以不可以。

陈娟 追问

2024-03-21 14:34

不可以是指？

郭老师 解答

2024-03-21 14:38

说全部都做主营业务收入，我说不可以。然后你又说不计税，我说不可以。

陈娟 追问

2024-03-21 14:45

谢谢老师，太抱歉了老师是我太晕了！
那主营业务收入做多少，税金做多少？

郭老师 解答

2024-03-21 14:46

15万/1.01，这个是主营业务收入，

郭老师 解答

2024-03-21 14:46

收到了吗？看一下这个懂了吗？

陈娟 追问

2024-03-21 14:49

懂了谢谢老师！

郭老师 解答

2024-03-21 14:50

不用客气，工作愉快。