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老师您好，月底要去工厂审核账目，后需要出具一份审核总结分析表，针对表格的格式和内容，能提供一些建议和帮助吗，谢谢
苏-Sophia
于2024-03-21 10:56 发布 358次浏览
- 送心意
婵老师
职称： 中级会计师
2024-03-21 11:08
你先要确定本次审计包含的工作内容，做好初步的审计底稿，至于表格的格式内容，如果是类似固定资产、存货这类资产的盘点工作，网上有很多相关的表格下载的
相关问题讨论
你先要确定本次审计包含的工作内容，做好初步的审计底稿，至于表格的格式内容，如果是类似固定资产、存货这类资产的盘点工作，网上有很多相关的表格下载的
2024-03-21 11:08:06
学堂有收录的，模板在学堂下载中心https://www.acc5.com/download/右上角可输入关键字查询的
2022-09-16 10:23:02
你好； 比如
1.确定被审计工作底稿格式、要素和范围要考虑的因素
（1）被审计单位的规模和复杂程度；
通常来说，对大型审计单位进行审计形成的审计工作底稿，通常对比对小型被审计单位进行审计形成的审计工作底稿要多；
（2）拟实施的审计程序的性质
通常，不同的审计程序会使得注册会计师获取不同性质的审计证据，由此注册会计师可能会编制不同的审计工作底稿。
例如，注册会计师在编制有关函证的审计工作底稿（包括盘点表、注册会计师对存货的测试记录等）在内容、格式及范围方面是不同的
（3）识别出的重大错报风险
识别和评估的重大错报风险水平的不同可能导致注册会计师实施的审计程序和获取的审计证据不尽相同。
（4）以获取审计证据的重要性
获取的审计证据质量不同，有些高水平、有些低水平，注册会计师可能区分不同的审计证据进行有选择的记录，因此，审计证据的重要程度也会影响审计工作底稿的格式、内容和范围
（5）识别出的例外事项的性质和范围
例如，例外事项构成错报，注册会计师可能需要执行额外的审计程序并获取更多的审计证据，由此编制的审计工作底稿在内容和范围方面可能有很大不同。
2023-02-28 12:18:45
你好，工程结算科目是一级科，工程结算科目核算：
1、科目核算企业(建造承包商)根据建造合同约定向业主办理结算的累计金额。
2、科目可按建造合同进行明细核算。
3、企业向业主办理工程价款结算，按应结算的金额，借记“应收账款”等科目，贷记本科目。
合同完工时，应将本科目余额与相关工程施工合同的”工程施工”科目对冲，借记本科目，贷记“工程施工”科目。
4、科目期末贷方余额，反映企业尚未完工建造合同已办理结算的累计金额。
期末，工程施工与工程结算科目的余额之差，若为正，表示已完工尚未结算款，在资产负债表的存货项目中列示;若为负，表示已结算尚未完工工程，在资产负债表的预收款项项目中列示。
2020-05-20 16:28:53
第一，真实性、必要性和合理性审核。报销单据必须真实有效。
第二，合同条款完备性审核。对附有合同的报销单据，需审核合同条款是否完备、各条款内容是否具体、明确、切实可行，避免因合同条款不全和过于简单、抽象、原则，给履行带来困难，为以后发生纠纷留下隐患。对合同不完备的，告知报销人完善合同或签订补充协议。
第三，价格合理性审核。即审核商品或服务的价格是否合理。与以往价格相比有较大变化的，需要了解其变化原因。对价格不合理的，告知报销人对价格做出书面说明或拒绝报销。
流程合规性审核
报销单据的审批流程是否符合公司财务开支授权审批表的规定，一笔费用需由两个及两个以上部门共同承担的，是否取得各个费用承担部门负责人的审批。
单据合规性、真实性审核。
报销单据能否证明经济业务真实发生，开具的发票是否真实合规有效，报销所必需的附件是否完整。对不真实的单据，不予受理；对附件不完整的，要求补足附件。
报销额度审核
有文件规定有报销额度的，需审核本次报销或累计报销是否超出规定的报销额度。对报销额度超标的，核减报销金额或拒绝报销。
正确性审核
费用科目填写是否正确，报销单据的摘要和数字填写是否清晰、正确，金额计算有无差错，大小写金额是否相等。
报销金额不能大于批示金额，不能大于发票、合同上的金额。
及时性审核
已发生的费用支出，应及时整理费用单据报销。符合公司所规定的报销时间要求、超期报销的，应依据公司文件给予处罚。预算审核。支付的款项是否已在预算内列支，是否超出预算指标。如果公司上线了费用报销系统，则是否超预算的审核由系统自动判断。
借款及预付款审核
查询报销人是否有借款。凡借款经办业务的，其报销应首先用于归还借款。询问并验证报销人所报销费用是否前期已经预付过款项。
粘贴规范性审核
原始单据的粘贴是否符合便于装订归档、便于审阅复核的要求。单据粘贴不规范的，退还报销人重新按规范粘贴。
2020-03-13 15:28:56
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