老师，请教一下报销的账务处理问题

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2024-03-20 15:32

老师，就是我们公司是新成立的公司，买了许多零零散散的东西，然后我就根据有发票和没有发票做了几个明细单，像这种怎么填报销单

家权老师 解答

2024-03-20 15:36

直接在报销单上写，报销事由;采购货，然后就是金额，把单据附在后边

微信用户 追问

2024-03-20 16:36

老师，要不要按明细的费用分开写，比如福利费或办公费把金额分开汇总这样子的

家权老师 解答

2024-03-20 16:38

你做账自己归类汇总费用，不影响他报销的哈

微信用户 追问

2024-03-20 16:42

老师，这些明细特别多，销售方开开给我们的发票内容上写其他用品一批，这样是不是不行啊，是普票

家权老师 解答

2024-03-20 16:44

需要后边附销售清单的

微信用户 追问

2024-03-20 16:49

老师，您的意思是这个内容的普票可以收，然后再做个电子表明细清单，让对方盖个发票专用章就可以了对吗？不用一个个品种的开也行

家权老师 解答

2024-03-20 16:51

是的，普票是可以的，必须要有结算的清单

微信用户 追问

2024-03-21 09:52

老师，我也问了许多人，大部分都讲不可以开一批，说是现在要求普票也是按明细一个品种一个品种的打印，不能收

家权老师 解答

2024-03-21 09:55

企业开具增值税普通发票是可以附清单的。根据《国家税务总局关于修订(增值税专用发票使用规定)的通知》(国税发【2006】156号)第十二条规定：一般纳税人销售货物或者提供应税劳务可汇总开具专用发票。汇总开具专用发票的，同时使用防伪税控系统开具《销售货物或者提供应税劳务清单》，并加盖财务专用章或者发票专用章。
目前税法中只规定对增值税专用发票可汇总开具，同时使用防伪税控系统开具《销售货物或者提供应税劳务清单》。对于增值税普通发票暂无相关规定。

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2024-03-21 10:02

明白了老师。老师，许多采购都没有发票，是不是也得根据各项费用管理费下设置二级明细进行核算？

家权老师 解答

2024-03-21 10:18

是的，据实做账就是了哈

微信用户 追问

2024-03-21 10:20

老师，没有发票入到不同明细科目的费用里，后期做汇算清缴应该不用根据各项费用的比较调增对吗？因为这种没票的就全部都要调增

家权老师 解答

2024-03-21 10:29

会计做账是据实做账，纳税调增是申报的事哈

微信用户 追问

2024-03-21 10:33

老师，这些没有发票的我现在做到费用里，如果后期又开票过来了，我应该怎么处理啊

家权老师 解答

2024-03-21 10:36

直接附在凭证的后边就是

微信用户 追问

2024-03-21 10:39

问题是金额对不上啊。老师，是这样的，比如我们单位现在买了一袋米，150元，销售方说暂时开票，攒几个月合在一起开，但我这边又不能不报销一直让员工垫付吧，所以像这种情况我不知道怎么处理？

家权老师 解答

2024-03-21 10:44

先借支款，挂其他应收款，印花凭发票报销

微信用户 追问

2024-03-21 10:55

老师，您的意思是有发票的先报销，确定没有发票的也可以报销，像这种有意向后期被票的单独填报销单，入到期应收款对吗

家权老师 解答

2024-03-21 10:56

发票没来的计入其他应收款科目