老师，我们是房地产企业，现在由于销售不景气，实行销售房屋后再返客户现金，比如销售合同金额是59万元，合同签订后二十日内返给客户8万元，这个返现需要补充一个协议吗？我这个账务处理应如何处理，这个返现的8万元需不需要客户开发票呢？

Kang 追问

2024-03-19 15:03

老师，那我入销售费用的时候，是直接用付款的银行回单和协议作为附件吗？还有，这个销售费用是可以在企业所得税税前列支吗？

朴老师 解答

2024-03-19 15:09

同学你好
有发票就可以税前扣除

Kang 追问

2024-03-19 15:11

老师，那如果对方开票的话，对方开什么内容呢？如果开了发票需要代扣代缴个人所得税吗？

朴老师 解答

2024-03-19 15:14

同学你好

开票的话开劳务

Kang 追问

2024-03-19 15:16

开劳务发票吗？开劳务发票是客户自己缴纳个人所得税还是我们公司代扣代缴呢？

朴老师 解答

2024-03-19 15:19

同学你好
对的
你们公司代扣代缴

Kang 追问

2024-03-19 15:21

老师，再请教一下，如果购买方去开劳务票，是要带着返现协议去开吧？

朴老师 解答

2024-03-19 15:27

不是的
应该带着劳务协议
别用返现协议

Kang 追问

2024-03-19 15:28

那意思是签两份合同吗？一份返现协议，一份劳务协议吗？但是他没有劳务，这个可以吗？

朴老师 解答

2024-03-19 15:31

同学你好
对的
阴阳合同

Kang 追问

2024-03-19 15:32

这个从税务角度是不可行的吧？那如果这样，我给对方签零星工程合同，不就可以不用交个人所得税了吗

朴老师 解答

2024-03-19 15:35

劳务要交个税的呀

Kang 追问

2024-03-19 15:36

嗯，这个税务要查起来，不就违法了吗？

朴老师 解答

2024-03-19 15:42

那你就开居间费的发票

Kang 追问

2024-03-19 15:43

感觉这个好麻烦啊！！！谢谢老师啦

朴老师 解答

2024-03-19 15:46

开居间费也可以
开服务的发票

Kang 追问

2024-03-19 15:51

恩恩，居间费资料很麻烦

朴老师 解答

2024-03-19 15:52

看你们协商开什么发票就签什么合同

Kang 追问

2024-03-19 15:52

恩恩，谢谢啦！

朴老师 解答

2024-03-19 15:56

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