老师，你好，我们是做专利商标的，商标局2019年开给我们的发票有30万没有入账，但是费用是在公户支出的，现在2024年账上挂着30万的金额，老板想要将这一笔数清理，但是不想将这30万发票入账，这样有什么办法可以处理？

坚秃头果 追问

2024-03-19 08:43

但是发票已经跨好几年都好久了，还可以入账？

坚秃头果 追问

2024-03-19 08:44

跨年的发票不是不建议入账吗？何况这个还跨年好久了

venus老师 解答

2024-03-19 08:52

同学，如果今年真的发现以前年度未入账的费用，可以作为前期差错处理，如果金额小，可以直接计入今年当年费用。但如果金额大的话就要通过“以前年度损益调整”进行核算。

坚秃头果 追问

2024-03-19 09:29

我想问一下分录怎么填写？

坚秃头果 追问

2024-03-19 09:31

借：XXX商标局
贷：以前年度损益

venus老师 解答

2024-03-19 10:11

对的，收到款项借银行存款  贷XXX商标局