某家一般纳税人工资采用企业会计制度和账结法，本月发生了以下业务，支付1万元（价税合计）购置原材料入原材料库，后对购进的原材料进行自行加工，加工费500（辅助材料300 生产人员工资200）加工完成后产成品入库，生产出来的产品按20000元（价税合计）销售。订购第一季度报纸450元 预提第一季度行政办公财产保险费1500元，支付广告费1800元，计提管理人员工资3000元。请根据企业会计制度和税法的要求计算本月应缴的各项税费

传统的苹果 追问

2024-03-18 14:28

可以把计算过程发一下么

朴老师 解答

2024-03-18 14:34

1.购置原材料：1万元（价税合计）
  2.加工费：500元（辅助材料300元 + 生产人员工资200元）
  3.销售产品：20000元（价税合计）
  4.订购报纸：450元
  5.预提保险费：1500元
  6.支付广告费：1800元
  7.计提管理人员工资：3000元
增值税计算：
增值税 = (销售产品价税合计 / (1 + 增值税税率)) × 增值税税率 - (购置原材料价税合计 / (1 + 增值税税率)) × 增值税税率
企业所得税计算：
应纳税所得额 = 销售产品收入 - 购置原材料成本 - 加工费 - 其他费用

传统的苹果 追问

2024-03-18 14:48

老师那个所得税我还是看不太明白

传统的苹果 追问

2024-03-18 14:51

可以细说一下应缴的所得税么老师我不太明白

朴老师 解答

2024-03-18 14:55

同学你好
这个就是按毛利计算的

传统的苹果 追问

2024-03-18 14:57

老师我还是不太懂可以列个数字算式么我真的好懵

朴老师 解答

2024-03-18 15:02

同学你好
20000/（1+13%）减去成本和费用500-10000/（1+13%）-450-1500-1800-3000
你算算多少
算出来