个税手续费返还给公司 需要缴纳增值税吗

HH 追问

2024-03-18 11:21

怎么做帐？税率是多少?

家权老师 解答

2024-03-18 11:22

退手续费
借：银行存款
贷：其他收益/其他业务收入
        应交税费-应交增值税 （税率：小规模是1%，一般纳税人6%）
其他业务收入=收款金额÷（1+税率）
奖励办税员
借：应付职工薪酬-工资
贷：银行存款
借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬-工资
申报时奖励的工资从其他扣除里边减去

HH 追问

2024-03-18 11:32

奖励办税员  就是作为收入计入工资  一并计算个税？

家权老师 解答

2024-03-18 11:33

是的，就是那样子的哈

HH 追问

2024-03-18 11:34

还是说取得代扣缴义务手续费的奖励收入不计征个人所得税吗？

HH 追问

2024-03-18 11:35

不是说取得代扣缴义务手续费的奖励收入不计征个人所得税吗？

家权老师 解答

2024-03-18 11:37

需要申报，只是不交个税。在申报时奖励的工资，从其他扣除里边减去

HH 追问

2024-03-18 11:43

比如  工资10000  个税收入100    工资申报按1100申报     计算个税时按10000作为税前工资计算  再减去5000及五险一金及专项费用扣除？

家权老师 解答

2024-03-18 11:48

意思是把奖励比如1000，合并到工资10000申报，然后，在其他扣除里边扣除1000，还是按钮10000计算交税

HH 追问

2024-03-18 13:37

哦  明白了    谢谢

HH 追问

2024-03-18 13:44

收到退的手续费   奖励给员工   还是要先做收入缴纳增值税？

HH 追问

2024-03-18 13:50

返给员工   公司只是代收   应该只挂往来    不需要再做在工资费用里面了吧

家权老师 解答

2024-03-18 14:09

就是按我说的做分录，规范的操作。必须交增值税

HH 追问

2024-03-18 14:13

返给员工   应该跟公司没什么关系吧   公司又没收这笔款   怎么会还缴纳增值税呢？

家权老师 解答

2024-03-18 14:14

你好，不信老师，你可以向税局12366求证哈。信老师的就按老师说的做