2023年度的1-4季报的报表报错了，软件上更正了，但税务系统里没有更正，现在做2023年度汇算清缴时，这块该如何处理？

00 追问

2024-03-18 09:09

更正后的报表，2023年度6月份净利润 ：25626.79（元），2023年度9月份净利润：103197.58（元），我们是小型微利企业，这块我们要补多少的企业所得税，另外滞纳金还要交多少呀，老师帮我算下

邹老师 解答

2024-03-18 09:10

你好，补的企业所得税=利润总额本年累计*税率—之前四个季度累计预缴所得税
滞纳金=滞纳的税款*万分之5*滞纳天数 

00 追问

2024-03-18 09:12

小型微利企业的优惠税率是多少？
6月份：25626.79*0.25再乘多少？

邹老师 解答

2024-03-18 09:13

你好，应纳所得额低于100万，实际税率是按2.5%
25626.79*0.25再乘10% 

00 追问

2024-03-18 09:18

6月份净利润 ：25626.79*0.25*0.1=640.67
9月份净利润 ：103197.58*0.25*0.1=2579.97
实缴2023年度所得税：640.67+2579.97=3220.64
3220.64再乘滞纳金，是这样算的吗？

邹老师 解答

2024-03-18 09:19

滞纳金=滞纳的税款*万分之5*滞纳天数 
（是针对这个回复有什么疑问吗）

00 追问

2024-03-18 14:12

资产负债表和利润表更正后，企业所得税表需要更正吗？

邹老师 解答

2024-03-18 14:12

你好，所得税申报表，也需要同步做相应更正的