第四季度计提的附加税是不是下年的第一季度扣缴

张艳老师 解答

2018-04-04 16:10

是的，在下年1月15日前缴纳。

左岸 追问

2018-04-04 16:11

我计提的少与实际扣缴的怎么办？我是小规模  老师

张艳老师 解答

2018-04-04 16:14

再补计提就行了。

左岸 追问

2018-04-04 16:20

科目怎么写？老师

张艳老师 解答

2018-04-04 17:17

借 以前年度损益调整   贷  应交税费   
借  应交税费   贷  银行存款 
借  利润分配——未分配利润  贷  以前年度损益调整