该公司2022年10月27日成立的小规模，成立至今未开过发票也未收到过发票，2022年10月-2023年9月都是零申报，2023年10月-12月有报表数据收入（238500无票收入）成本费用（232177.23其中对应银行流水贷款利息和社保费232177.23），但无对应原始发票，银行流水未上账；像这种情况方法一：不管前面接着做但是短期借款未上账但是有贷款利息一年下来有6万多，银行存款和对账单金额不一致；方法二：补登除贷款利息和社保费流水，但是有公转私股东借款这样又涉及到借款满一年未归还视同分红交个税。老师像这种情况接下去账怎么做好

傻傻的花生 追问

2024-03-16 13:39

老师图1是电子税务局里23年第四季度对应的报表，图2是我自己根据公账流水做的科目余额表；补登摘要是写补登往年银行流水吗？其他应收款有160万有税务风险吗

王晓晓老师 解答

2024-03-16 13:45

别写补登了，你就直接是什么性质就做什么摘要，之前没登的，就做余额调节表算了，不然也太明显了

王晓晓老师 解答

2024-03-16 13:45

其他应收款都是应收股东借款是吗

傻傻的花生 追问

2024-03-16 14:00

其他应收款160万都是转给同一个股东的，50万附言个人贷款转存160万附言借款；做银行月调节表后对应漏登科目怎么做账如漏登的短期借款和其他应收款

傻傻的花生 追问

2024-03-16 14:01

打错了110万附言借款

王晓晓老师 解答

2024-03-16 14:02

全部如实入账就可以，就像发生当期就好。借款如果不想当分红处理，年底还回来先，后续再借出去

傻傻的花生 追问

2024-03-16 14:05

需要补的都是2023年的银行流水，正常直接记到当期就可以了吗？ 借款可以库存现金还回来再库存现金借出去吗

王晓晓老师 解答

2024-03-16 14:08

是的，计入当年吧，最好过一下银行

傻傻的花生 追问

2024-03-16 14:10

那补2023年的银行流水，摘要怎么写；补登的话是不是就不用做银行余额调节表了

王晓晓老师 解答

2024-03-16 14:16

是，补等就不用做，你去23年的账补录，那就是比如借款就写借款就可以了

傻傻的花生 追问

2024-03-16 14:19

去23年的账补登？可是23年的账不是我做的而且去年的年报已经报了

王晓晓老师 解答

2024-03-16 14:23

那你登到今年就要做余额调节表了。

王晓晓老师 解答

2024-03-16 14:24

因为你应该是小企业会计准则，所以允许你用未来适用法，补之前的差，就当时发生用什么科目什么摘要，现在还用什么就可以了

傻傻的花生 追问

2024-03-16 14:57

登到今年做银行月调节表，只调了银行余额；其他科目需要怎么调整

王晓晓老师 解答

2024-03-16 14:58

其他科目入到今年就可以了

傻傻的花生 追问

2024-03-16 15:30

像补登23年贷款是 摘要：收到短期贷款 借银行存款  贷短期借款 ，但是我已经做了银行月调节表，那这样不是重复了

王晓晓老师 解答

2024-03-16 15:32

你调节的是23年入账那个月，因为你那个月没入账。这个余额调节表也是放到23年那个对应的月的不是24年

傻傻的花生 追问

2024-03-16 15:35

那你登到今年就要做余额调节表了（你之前不是这么说的吗）

傻傻的花生 追问

2024-03-16 15:38

我想着我做银行余额调节表，调节后银行余额对到了但是我其他科目没有调整，我要是在调整打比方补登23年收到贷款那我银行存款不是又增加了，那不是又对不到了

王晓晓老师 解答

2024-03-16 15:39

是我说的，我的意思就是你要补余额调节表，这个表是放到23年那个月的，不是放今年的