我们是小规模，这个月季报，季报表是不是先按25%填，如果附合小型微利，是不是还需要填“应纳税所得额明细表”和“减免所得税额明细表，为什么弥补以前年度亏损这项是灰色的不让填呀，我去年新成立的公司是亏损的

我们是小规模，这个月季报，季报表是不是先按25%填，如果附合小型微利，是不是还需要填“应纳税所得额明细表”和“减免所得税额明细表，为什么弥补以前年度亏损这项是灰色的不让填呀，我去年新成立的公司是亏损的

答： 你好，是的 灰色说明你当地季度申报不允许弥补以前年度亏损的

利润总额350万，弥补以前年度亏损225万，实际利润125万，应纳税所得额31万多，减免26万，最后缴纳5万所得税，这个分录怎么写

答： 借所得税费用 贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税 贷银行存款 上面的两个分录都是金额5万。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

提示这个老师问题出在哪里

答： 检查A107040减免所得税优惠明细表及其附表，是否填报有误