去年7月我交的社保交错了，但已经入账了，今年3月那笔钱退回来了，我要怎么做账务处理呢？

归零 追问

2018-04-04 15:17

但是直接入到管理费用了，影响了去年的本年利润

邹老师 解答

2018-04-04 15:19

你好，把去年计提的分录也一并调整就是了 
借；应付职工薪酬   贷；以前年度损益调整

归零 追问

2018-04-04 15:23

好的，那这样调整了之后，还要结转到本年利润吧

邹老师 解答

2018-04-04 15:24

你好，需要结转到利润分配——未分配利润

归零 追问

2018-04-04 15:28

哦哦，那就是：   1、借：应付职工薪酬   贷：以前年度损益调整 
2、借：以前年度损益调整   贷：利润分配---未分配利润    这样对吗？

邹老师 解答

2018-04-04 15:28

你好，是的，是这样做账务处理的

归零 追问

2018-04-04 15:30

嗯嗯，那是不是在今年报2017年所得税年报时，把这部分做纳税调整就好了

邹老师 解答

2018-04-04 15:32

你好，需要按调整之后的数据做汇算清缴填写申报的

归零 追问

2018-04-04 15:33

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2018-04-04 15:33

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢