老师 下午好，员工社保个人部分公司承担，导致银行发的工资总额比计提的工资总额。这种情况，差额怎么做？分录怎么写

优雅的柚子 追问

2024-03-15 15:55

计提就是管理费用和  工程施工-直接人工

微微老师 解答

2024-03-15 16:00

您好，计提工资：借：管理费用和 工程施工-直接人工-工资  
贷：应付职工薪酬-工资
发放工资
借：应付职工薪酬-工资 
贷：银行存款
计提社保时,借:管理费用—社保,贷:应付职工薪酬—社保,借:应付职工薪酬—社保,贷:银行存款
您说的差额，不应该存在的呢。

优雅的柚子 追问

2024-03-15 16:17

我们自己内部的问题  就是个人社保部分，公司没从他们工资扣 ，这要怎么做账呢

微微老师 解答

2024-03-15 16:21

计入借:管理费用—社保,贷:应付职工薪酬—社保,

优雅的柚子 追问

2024-03-15 16:38

这种情况下的管理费用能税前扣除吗？做汇算清缴的时候

微微老师 解答

2024-03-15 16:39

你好，不能税前扣除，汇算的时候要剔除。