12月末计提所得税费用，是按会计准则成本费用计算的利润推算所得税，还是按税法上的利润推算所得税？

价值观 追问

2018-04-04 12:52

老师，按税法上计提的所得税，年度汇缴清算时的数据是不是还是按会计准则方法记录的成本费用。如果计提的所得税后，年度汇缴清算后的所得税不一致也可以吧，以年度汇缴清算的所得税为准？

吴月柳 解答

2018-04-04 12:54

汇算清缴都是根据税法来审定成本费用的，所得税最终以汇算清缴后的

价值观 追问

2018-04-04 12:54

年度汇缴后如果所得税和12月末税法商的所得税一致情况下，调整为0。分录不用补。如果需要调增所得税或者调减，那就调增调减当月加一笔分录是吗

吴月柳 解答

2018-04-04 13:10

汇算清缴调整不需要做分录