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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-04-04 09:58

工业企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；  
其他企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。 
你好，符合这个条件就可以享受的

邹老师 解答

2018-04-04 10:01

你好，是的，按其他企业标准计算

邹老师 解答

2018-04-04 10:12

你好，是资产总计的期初期末余额的平均数，而不是注册资本

邹老师 解答

2018-04-04 10:16

你好，是的，是这样计算平均数

邹老师 解答

2018-04-04 10:24

你好，之后不享受了就按25%计算纳税，之前享受的少交的税款需要补交

邹老师 解答

2018-04-04 10:35

你好，按1年人数的加权平均计算

邹老师 解答

2018-04-04 10:43

你好，按正常的数据填写，无法享受优惠就是了

邹老师 解答

2018-04-04 10:50

你好，超过了就不需要填写这个优惠表格的

邹老师 解答

2018-04-04 10:59

你好，是主营业务成本+其他业务成本

邹老师 解答

2018-04-04 11:07

你好，是的，审核这些数据无误就可以申报了

邹老师 解答

2018-04-04 11:17

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

邹老师 解答

2018-04-04 11:19

你好，如果你第一季度符合条件是需要享受的

邹老师 解答

2018-04-04 11:22

你好，符合条件系统设置为自动享受的

邹老师 解答

2018-04-04 13:03

你好，从业人数超过了就不符合小型微利企业条件，就按25%的税率计算企业所得税的

邹老师 解答

2018-04-04 13:25

你好，从业人数只需要在汇算清缴的表格填写就是了

邹老师 解答

2018-04-04 13:33

你好，是填写17年的加权平均人数的

邹老师 解答

2018-04-04 13:39

你好，因为你没有做18年的汇算清缴，系统还会默认按你17年人数确定的

邹老师 解答

2018-04-04 13:49

你好，先享受，汇算清缴如果不符合，按规定补交税款就是了

邹老师 解答

2018-04-04 13:55

你好，不影响纳税申报的

邹老师 解答

2018-04-04 14:10

你好，按申报的人数的加权平均计算

邹老师 解答

2018-04-04 14:29

1月份人数*12/12+2月份人数*11/12+……+12月份人数*1/12

邹老师 解答

2018-04-04 14:39

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

唯美 追问

2018-04-04 10:00

那建筑业属于其他企业吧

唯美 追问

2018-04-04 10:05

资产总额指的是资产负债表的资产总计还是营业执照的注册资本？

唯美 追问

2018-04-04 10:15

比如我第一季度期初100万，期末300万，是100+300=400万，400/2=200万吗

唯美 追问

2018-04-04 10:23

那比如我第一季度享受小微，第二季度不享受小微了，我怎么办

唯美 追问

2018-04-04 10:30

老师，从业人数是怎么算的？是每个月不超过80人，还是

唯美 追问

2018-04-04 10:41

那老师人数要是超过了，就不享受小微了，我该怎么填写报表？

唯美 追问

2018-04-04 10:47

那老师我这张减免优惠表是不是就不用填写了

唯美 追问

2018-04-04 10:57

老师，营业成本那填的是主营业务成本吗

唯美 追问

2018-04-04 11:07

老师，那我这选N呗，完了申报就行了吧

唯美 追问

2018-04-04 11:16

好的，谢谢老师

唯美 追问

2018-04-04 11:17

老师，比如我知道我第二季度肯定享受不了小微，我第一季度直接不享受小微可以吗

唯美 追问

2018-04-04 11:21

不享受可以吗？

唯美 追问

2018-04-04 12:02

老师，可是从业人数超了呢

唯美 追问

2018-04-04 12:10

从业人数是不是的去哪该呀

唯美 追问

2018-04-04 12:13

是不是这的该呀

唯美 追问

2018-04-04 13:24

老师，从业人数需不需要在哪改呀

唯美 追问

2018-04-04 13:31

老师，我发工资3月份56人，接受劳务派遣的人30多人，我现在报它还显示我享受小微，明明人数超了呀，就算这个月不超以后也是超的呀，汇算清缴的人数不是的填17年的吗？

唯美 追问

2018-04-04 13:38

老师，我发工资18年3月份56人，接受劳务派遣的人30多人，我现在报第一季度所得税，还显示我享受小微，明明人数超了呀，

唯美 追问

2018-04-04 13:48

那怎么办呀

唯美 追问

2018-04-04 13:55

好吧，这个不影响吗？我金三报了50多人

唯美 追问

2018-04-04 14:09

好的，这的从业人数，是不是的跟金三报的人数一致

唯美 追问

2018-04-04 14:28

老师，给举个例子

唯美 追问

2018-04-04 14:39

好吧，谢谢老师

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工业企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元； 其他企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。 你好，符合这个条件就可以享受的
2018-04-04 09:58:28
你好，你们人数为多少人？
2018-10-24 16:34:56
小型微利吗 分的，符合条件就可以是
2019-07-08 14:00:45
你好，营业收入80000万元以下或资产总额80000万元以下的为中小微型企业。其中，营业收入6000万元及以上，且资产总额5000万元及以上的为中型企业;营业收入300万元及以上，且资产总额300万元及以上的为小型企业;营业收入300万元以下或资产总额300万元以下的为微型企业。
2018-04-12 10:52:51
你好！ 一、扩大销售企业所得税优惠的“小微企业”范围。 小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 （1）将资产总额的标准从3000万元提高只5000万元； （2）从业人数自100人提升至300人； （3）应纳税所得额从100万元提升至300万。 二、“小微企业”企业所得税减“税基”。 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 现在应税所得100万以下的按5%缴纳所得税；100万到300万的按10%。 1、应纳税所得额≤100万时： 应纳企业所得税=应纳税所得额×25%（这个是税基）×20%（税率） 2、100万＜应纳税所得额≤300万时： 应纳企业所得税=[100×25%+（应纳税所得额-100）×50%]（这个是税基）×20%（税率） 政策依据：《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号） 三、提高小规模纳税人的免税销售额。 小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同）的，免征增值税。 小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。
2019-10-02 09:42:25
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