老师，请问上年度的固定资产不小心入错到管理费用的折旧费里面了，这种情况如何调整

玲语 追问

2024-03-14 10:54

具体如何操作，我有三笔固定资产共计1万元

家权老师 解答

2024-03-14 10:57

直接做到12月，正常做账和申报年度报表就是，有什么疑问吗？

玲语 追问

2024-03-14 10:57

现在是2022年的帐有错误，我最多反结帐到2023年，这种情况如何调整，麻烦老师给下具体的操作流程

家权老师 解答

2024-03-14 10:59

23年12月做，
借：固定资产
贷：利润分配-未分配利润
补计提折旧
   借：管理费用-折旧费   本年应计提折旧
   利润分配-未分配利润 上年应该计提的折旧
   贷：累计折旧

玲语 追问

2024-03-14 11:05

我只是帐上做错了，但是固定资产还是有计提折旧的，这种情况是不是直接借：固定资产 1 万  贷：以前年度损益 1万

家权老师 解答

2024-03-14 11:08

是的，就是那样做的哈

玲语 追问

2024-03-14 11:26

因为我们是小企业会计准则，是不是不能用以前年度损益，只能用未分配利润呢

家权老师 解答

2024-03-14 11:27

直接做
借：固定资产
贷：利润分配-未分配利润

玲语 追问

2024-03-14 14:49

老师，请问当年多计提的折旧如何调整呢

家权老师 解答

2024-03-14 14:54

直接红冲掉就是了哈

玲语 追问

2024-03-14 15:22

如果上年度多计提了500块，已经汇算清缴了，这种情况要怎么调整

家权老师 解答

2024-03-14 15:28

更正申报就是了哈

玲语 追问

2024-03-14 15:39

2022年多计提了500块，2023年没有发现已经汇算清缴了，这种情况要怎么更正申报，请您详细说一下，十分感谢

家权老师 解答

2024-03-14 15:45

就是先做账更正财务报表，然后，按正确的报表更正